Plantilla de presupuesto empresarial
Una plantilla gratuita de presupuesto empresarial con columnas de presupuesto frente a real y totales automáticos.
- Norma contable
- PGC
- Ejercicio fiscal
- Ejercicio económico: año natural (ene.–dic.) de forma habitual
- Moneda
- EUR (€)
- Presentado ante
- Registro Mercantil
| Presupuesto | Real | |
|---|---|---|
| Ingresos por ventas | 850.000 € | 850.000 € |
| Otros ingresos | 20.000 € | 20.000 € |
| Total ingresos | 870.000 € | 870.000 € |
| Gastos de personal | 300.000 € | 300.000 € |
| Alquiler y suministros | 60.000 € | 60.000 € |
| Marketing y publicidad | 40.000 € | 40.000 € |
| Otros gastos generales | 120.000 € | 120.000 € |
| Resultado neto (superávit / déficit) | 350.000 € | 350.000 € |
Descargar esta plantilla
Cómo rellenar una plantilla de presupuesto empresarial
Un presupuesto empresarial recoge los ingresos y gastos que una empresa española espera tener durante el ejercicio, y permite comparar esas previsiones con los datos reales a medida que avanza el año. No es un documento que se deposite en el Registro Mercantil, pero es una herramienta de gestión habitual junto a las cuentas anuales.
Esta plantilla utiliza dos columnas, Presupuesto y Real, con las mismas partidas de ingresos y gastos que aparecen en la cuenta de pérdidas y ganancias del PGC, para que puedas comparar directamente lo previsto con lo obtenido.
¿Qué es un presupuesto empresarial?
Un presupuesto empresarial es una previsión de ingresos y gastos para un periodo futuro, normalmente el ejercicio siguiente, que sirve de referencia para tomar decisiones y controlar la evolución del negocio. Comparar el presupuesto con los datos reales permite detectar desviaciones y corregir el rumbo antes del cierre del ejercicio.
Qué debe incluir
- Ingresos por ventas: la previsión de facturación por la actividad principal de la empresa.
- Otros ingresos: ingresos adicionales que no proceden de la actividad ordinaria, como subvenciones o alquileres.
- Total ingresos: la suma automática de los ingresos por ventas y otros ingresos.
- Gastos de personal: la previsión de sueldos, salarios y cargas sociales.
- Alquiler y suministros: los costes fijos del local, la electricidad, el agua y otros suministros.
- Marketing y publicidad: el presupuesto destinado a promoción y captación de clientes.
- Otros gastos generales: el resto de gastos operativos previstos, como asesoría, seguros o material de oficina.
- Resultado neto (superávit / déficit): el total de ingresos menos el total de gastos, calculado automáticamente para cada columna.
Guía paso a paso
- Introduce las ventas y otros ingresos previstos en la columna Presupuesto, basándote en el histórico y en tus previsiones comerciales.
- Enumera los gastos de personal, el alquiler y suministros, el marketing y otros gastos generales previstos para el periodo.
- Revisa que la plantilla calcula automáticamente el total de ingresos, el total de gastos y el resultado neto previsto.
- A medida que avanza el ejercicio, rellena la columna Real con los ingresos y gastos efectivamente registrados cada mes o trimestre.
- Compara el resultado neto de la columna Presupuesto con el de la columna Real para identificar desviaciones significativas.
- Analiza las causas de las desviaciones más relevantes, por ejemplo un gasto de marketing superior al previsto o unas ventas por debajo del objetivo.
- Ajusta el presupuesto de los periodos siguientes con la información obtenida, para mejorar la precisión de las próximas previsiones.
Particularidades en España
El presupuesto empresarial no está regulado por el PGC ni debe depositarse en el Registro Mercantil, ya que es una herramienta de gestión interna y no un estado financiero de las cuentas anuales; aun así, muchas gestorías y asesorías recomiendan mantenerlo alineado con la misma terminología del PGC para facilitar la comparación con la cuenta de pérdidas y ganancias real.
Al presupuestar el Impuesto sobre Sociedades u otros tributos, conviene utilizar los tipos vigentes para el ejercicio en curso, ya que pueden variar de un año a otro según la normativa fiscal aplicable.