Calculadora IRPF 2026

Cómo funciona el IRPF: tramos progresivos estatal y autonómico

El IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas) es un impuesto progresivo: cuanto más ganas, mayor es el tipo que se aplica a cada euro adicional. La clave para entenderlo es que en España el IRPF se calcula en dos mitades que se suman: una escala estatal, común a toda España, y una escala autonómica, que cada Comunidad Autónoma fija de forma independiente.

El impuesto no se aplica sobre tu salario bruto entero, sino sobre la base imponible. Esa base se obtiene partiendo del rendimiento del trabajo (tu bruto menos las cotizaciones a la Seguridad Social y los gastos deducibles) y restando después la reducción por rendimientos del trabajo y el mínimo personal y familiar. Sobre la base liquidable resultante se aplican las escalas estatal y autonómica para obtener la cuota íntegra.

Nuestra calculadora de sueldo neto hace este cálculo en tiempo real: introduce tu salario bruto anual, elige tu comunidad y verás de inmediato tu IRPF, tu retención y tu renta neta para 2026.

Cálculo paso a paso: de bruto a neto

Pasar de bruto a neto implica restar las cotizaciones y el IRPF. Este es el orden del cálculo:

1. Salario bruto anual: sueldo mensual × número de pagas (12 o 14).
2. Cotizaciones a la Seguridad Social: se descuenta aproximadamente un 6,47 % del bruto (contingencias comunes, desempleo, formación, MEI y cuota de solidaridad), hasta la base máxima de cotización.
3. Gastos deducibles y reducción por rendimientos del trabajo: se resta un importe fijo de gastos (2.000 €) más la reducción por rendimientos del trabajo para rentas bajas y medias.
4. Mínimo personal y familiar: 5.550 € por contribuyente, ampliable por edad, descendientes y discapacidad.
5. Escala estatal + escala autonómica: se aplican ambas sobre la base liquidable y se suman para obtener la cuota íntegra.
6. Retenciones y deducciones: se resta lo ya retenido en nómina y las deducciones aplicables. El resultado define si la declaración sale a pagar o a devolver.
7. Sueldo neto = bruto − cotizaciones − retención de IRPF.

Tramos IRPF 2026: escala estatal y ejemplos autonómicos

Estos son los tramos del IRPF 2026 de la escala estatal, según la Agencia Tributaria (agenciatributaria.es). Recuerda que cada tipo se aplica solo a la parte de renta dentro de ese tramo, no a todo el salario:

• Hasta 12.450 €: 9,5 % (escala estatal)
• De 12.450 € a 20.200 €: 12 %
• De 20.200 € a 35.200 €: 15 %
• De 35.200 € a 60.000 €: 18,5 %
• De 60.000 € a 300.000 €: 22,5 %
• Más de 300.000 €: 23,5 %

A esta escala estatal se le suma la escala autonómica, que es la razón por la que el sueldo neto varía según donde residas. Veamos tres ejemplos:

• Comunidad de Madrid: tipos autonómicos más bajos, desde el 8,5 % en el primer tramo hasta el 20,5 % por encima de 60.000 €. Madrid suele ofrecer la menor presión fiscal autonómica.
• Cataluña: tipos de partida más altos, desde el 10,5 %, con una escala más detallada que llega hasta el 25,5 % en las rentas más altas (más de 175.000 €).
• Andalucía: escala intermedia, desde el 9,5 % hasta el 22,5 % por encima de 60.000 €.

Por qué cambia el neto según la CCAA: la mitad estatal es idéntica en toda España, pero la mitad autonómica no. Con el mismo salario, un contribuyente en Madrid puede pagar varios cientos de euros menos al año que uno en Cataluña, simplemente por la diferencia en los tipos autonómicos. Por eso siempre debes calcular el IRPF eligiendo tu comunidad de residencia fiscal real. Fuente oficial: agenciatributaria.es.

Mínimo personal y familiar, retenciones y reducciones

Mínimo personal y familiar

El mínimo personal y familiar es la parte de la renta que no tributa porque se destina a cubrir necesidades básicas. El mínimo del contribuyente es de 5.550 € anuales, que sube a 6.700 € a partir de los 65 años y a 8.100 € a partir de los 75. Se incrementa además por descendientes (2.400 € por el primero, más cantidades crecientes por los siguientes), por ascendientes a cargo y por discapacidad.

Reducción por rendimientos del trabajo

La reducción por rendimientos del trabajo beneficia especialmente a las rentas bajas y medias. Puede alcanzar hasta unos 7.302 € para los salarios más bajos y va disminuyendo de forma progresiva hasta desaparecer en rentas superiores. A ello se añade una reducción fija por gastos de 2.000 €. Gracias a estas reducciones, los salarios cercanos al Salario Mínimo Interprofesional (SMI) quedan prácticamente exentos de IRPF.

Retención de IRPF

La retención de IRPF es el porcentaje que la empresa adelanta a Hacienda cada mes en tu nombre. Se calcula a principio de año estimando tu salario anual y tu situación personal. No es un impuesto distinto: es un anticipo del IRPF que luego se regulariza en la declaración de la Renta. Si te han retenido más de lo que te corresponde, la declaración saldrá a devolver; si te han retenido de menos, saldrá a pagar.

Tipo medio frente a tipo marginal

Dos conceptos que conviene no confundir:

• Tipo marginal: es el porcentaje que pagas sobre el último euro ganado, es decir, el del tramo más alto que alcanzas. Es el dato relevante cuando valoras una subida de sueldo, horas extra o un bonus.
• Tipo medio (o efectivo): es el porcentaje que realmente pagas sobre toda tu renta. Siempre es menor que el marginal, porque los primeros tramos tributan a tipos más bajos.

Ejemplo: con 40.000 € de base, tu tipo marginal puede situarse en torno al 30–34 % (sumando estatal y autonómico), mientras que tu tipo medio rondará el 18–21 %. Entender esta diferencia evita el mito de que «subir de tramo» hace que cobres menos: un aumento de sueldo siempre incrementa tu neto, porque el tipo más alto solo afecta a la parte de renta que entra en ese tramo.

La declaración de la Renta 2026: fechas y variaciones por comunidad

La declaración de la Renta del ejercicio 2025 se presenta durante la campaña de 2026. El calendario habitual es el siguiente:

• Inicio (principios de abril de 2026): apertura de la presentación por internet a través de Renta WEB y la app de la Agencia Tributaria.
• Mayo: comienza la atención telefónica y, más adelante, la presencial en oficinas con cita previa.
• Finales de junio de 2026: último día para presentar la declaración. Si el resultado sale a ingresar y eliges domiciliación bancaria, el plazo suele cerrarse unos días antes (en torno al 25 de junio).

Consulta siempre las fechas exactas en agenciatributaria.es, ya que el calendario se publica cada año.

Variaciones por Comunidad Autónoma: además de la escala autonómica, cada comunidad puede aprobar sus propias deducciones autonómicas (por nacimiento o adopción, alquiler de vivienda habitual, gastos educativos, familia numerosa, etc.). Por eso dos personas con idéntico salario pueden obtener un resultado distinto en su declaración según su comunidad de residencia. Al usar la calculadora de sueldo neto, elige siempre tu comunidad para obtener una estimación realista.

Fuente oficial

Los tipos, mínimos y plazos proceden de la Agencia Tributaria (AEAT), disponible en agenciatributaria.es. Esta calculadora ofrece una estimación orientativa para la negociación salarial y la planificación; para tu declaración definitiva utiliza siempre el servicio Renta WEB y los datos fiscales oficiales.

Preguntas frecuentes (FAQ)