Calculadora de Salario Neto

¿Cómo funciona la calculadora de sueldo bruto neto?

Nuestra calculadora convierte tu salario bruto en neto al instante. Introduce tu retribución — anual, mensual, semanal o diaria — y la calculadora aplica automáticamente el IRPF 2025 (retención estimada), las cotizaciones a la Seguridad Social (contingencias comunes, desempleo, formación profesional y FOGASA) y cualquier reducción por rendimientos del trabajo. El resultado es tu salario neto real.

Activa «Mostrar coste empresarial» para ver lo que le cuestas realmente a tu empresa — imprescindible en cualquier negociación salarial.

Tramos del IRPF 2025 — escala estatal

El Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) es progresivo: cada tramo se aplica únicamente a la parte de la base liquidable que cae en él, nunca al salario completo. La escala estatal para 2025 es:

• 19 % — hasta 12.450 €
• 24 % — de 12.450 € a 20.200 €
• 30 % — de 20.200 € a 35.200 €
• 37 % — de 35.200 € a 60.000 €
• 45 % — de 60.000 € a 300.000 €
• 47 % — más de 300.000 €

Importante: el IRPF es un impuesto cedido parcialmente a las Comunidades Autónomas. Cada CC.AA. aprueba su propia escala autonómica, que se suma a la escala estatal. La retención que aplica tu empresa es una estimación del impuesto anual total. En la declaración de la renta (abril–junio) se regulariza la diferencia.

Selecciona tu comunidad autónoma en la calculadora para obtener el tipo efectivo de retención más preciso de tu región.

IRPF por Comunidad Autónoma — diferencias clave

La escala autonómica varía significativamente entre territorios. Para un salario de 60.000 € brutos anuales, el tipo marginal conjunto (estatal + autonómico) oscila entre:

• Madrid: ~43,5 % (escala autonómica más baja de España)
• Cataluña: ~48 %
• País Vasco y Navarra: régimen foral propio — tipos distintos
• Andalucía, Murcia, Valencia: ~45–46 %
• Extremadura, Aragón: ~47–49 %

La diferencia entre Madrid y Cataluña puede superar 2.000–4.000 €/añopara sueldos medios-altos — un factor relevante para profesionales con movilidad.

Reducción por rendimientos del trabajo

Antes de aplicar el IRPF, los trabajadores por cuenta ajena tienen derecho a una reducción sobre los rendimientos del trabajo que reduce la base imponible. Para 2025:

• Rendimientos netos ≤ 14.047,50 €: reducción de 7.302 €
• Entre 14.047,50 € y 19.747,50 €: reducción decreciente (7.302 € − 1,5625 × (rendimiento neto − 14.047,50 €))
• Rendimientos netos > 19.747,50 €: reducción de 0 €

Esta reducción beneficia especialmente a los salarios bajos y medios-bajos, reduciendo sustancialmente o eliminando el IRPF para quienes ganan menos de ~22.000 € brutos anuales.

Cotizaciones a la Seguridad Social 2025

Las cotizaciones del trabajador a la Seguridad Social se calculan sobre la base de cotización — el salario bruto mensual, con mínimos y máximos por grupo de cotización. La base máxima en 2025 es de 4.909,50 €/mes(58.914 €/año).

Contingencias comunes

4,70 % a cargo del trabajador (el empresario paga 23,60 %). Cubre incapacidad temporal, maternidad/paternidad, jubilación y prestaciones familiares.

Desempleo

1,55 % a cargo del trabajador (el empresario paga 5,50 % para contrato indefinido; 6,70 % para temporal). Financia la prestación por desempleo (paro), cuya duración depende del tiempo cotizado.

Formación Profesional

0,10 % a cargo del trabajador (el empresario paga 0,60 %). Financia los planes de formación continua para trabajadores en activo.

FOGASA

0,20 % exclusivamente a cargo del empresario. El Fondo de Garantía Salarial cubre salarios e indemnizaciones en caso de insolvencia empresarial.

Mecanismo de Equidad Intergeneracional (MEI)

Desde 2023, se aplica una cotización adicional del 0,58 % (0,50 % empresa + 0,08 % trabajador) para reforzar la sostenibilidad del sistema de pensiones. Este porcentaje aumentará gradualmente hasta 2032.

Total cotizaciones salariales 2025: aproximadamente 6,35 % del salario bruto (4,70 % + 1,55 % + 0,10 % + 0,08 % MEI).

Coste empresarial total

Tu salario bruto no es lo que le cuestas a tu empresa. El empleador añade sobre el bruto sus propias cotizaciones patronales — aproximadamente 29–31 % del salario bruto:

• Contingencias comunes: 23,60 %
• Desempleo (indefinido): 5,50 %
• Formación Profesional: 0,60 %
• MEI (empresa): 0,50 %
• Accidentes de trabajo (AT/EP): ~1,5–3 % según sector

Para un sueldo de 35.000 € brutos, el coste total para la empresa es de aproximadamente 45.000–46.000 €.

SMI 2025 — Salario Mínimo Interprofesional

El SMI para 2025 es de 1.184 €/mes en 14 pagas (16.576 € brutos anuales). Equivale a 7,91 €/hora para una jornada de 40 horas semanales. El SMI es el salario mínimo legal para cualquier trabajador por cuenta ajena en España, independientemente de la actividad o el sector.

Neto aproximado del SMI: 1.060–1.080 €/mes (IRPF prácticamente nulo a este nivel de ingresos gracias a la reducción por rendimientos del trabajo).

Cálculo paso a paso del salario neto

1. Salario bruto anual: base de partida — lo que figura en tu contrato.
2. Base de cotización SS: salario bruto mensual (con límites por grupo de cotización). Se descuentan 6,35 % del bruto mensual.
3. Base imponible IRPF: salario bruto − cotizaciones SS − reducción por rendimientos del trabajo (si aplica).
4. Retención IRPF: aplicación de la escala estatal + autonómica sobre la base imponible.
5. Salario neto = bruto − SS trabajador − retención IRPF.

Preguntas frecuentes (FAQ)

¿Cuánto es el neto de 30.000 € brutos?

Para un soltero sin hijos en Madrid, 30.000 € brutos equivalen a aproximadamente 22.800–23.200 € netos anuales (1.900–1.933 €/mes). El porcentaje de retención efectiva se sitúa en torno al 23–25 %. En comunidades con mayor tipo autonómico, el neto puede ser 400–700 € inferior al año.

¿Cuánto es el neto de 40.000 € brutos?

En Madrid, 40.000 € brutos generan aproximadamente 29.000–29.500 € netos anuales (2.417–2.458 €/mes). La retención efectiva se sitúa alrededor del 27–28 %. Un profesional con el mismo sueldo en Cataluña percibiría entre 600 y 1.000 € menos al año.

¿Cuánto es el neto de 50.000 € brutos?

En Madrid, 50.000 € brutos equivalen a aproximadamente 34.500–35.200 € netos anuales. La retención efectiva ronda el 30–31 %. A partir de este nivel de ingresos, las diferencias entre CC.AA. son muy relevantes: hasta 2.000 €/año de diferencia entre la comunidad más favorable (Madrid) y las más gravosas.

¿Qué es la retención del IRPF y cómo se calcula?

La retención es la cantidad que tu empresa descuenta de tu nómina mensual como pago a cuenta del IRPF. Se calcula según un procedimiento de la AEAT que estima el impuesto anual teniendo en cuenta: salario bruto, situación personal y familiar, otras rentas declaradas y cotizaciones SS. No es el impuesto definitivo — la regularización se hace en la declaración de la renta (campaña de mayo–junio). Si te retuvieron de más, recibirás una devolución; si de menos, deberás pagar la diferencia.

¿Tiene ventajas fiscales el teletrabajo?

Desde 2021, los gastos derivados del teletrabajo (internet, electricidad, material de oficina) son deducibles como gastos de difícil justificación en la proporción del tiempo trabajado en casa. La deducción estándar es del 30 % de los suministros proporcionales al espacio del hogar dedicado al trabajo, con un límite del 30 % de los rendimientos del trabajo. En la práctica, la deducción media es de 300–600 €/año para la mayoría de teletrabajadores.

¿Las pagas extras cotizan y tienen retención?

Sí. Las pagas extraordinarias (normalmente junio y diciembre) se incluyen en la base de cotización y en la base imponible del IRPF. Si recibes la paga prorrateada (dividida entre 12 mensualidades), el impacto ya está diluido en tu retención mensual. Si las recibes de golpe en junio/diciembre, el mes en cuestión tiene mayor retención — aunque tu empresa debe recalcular la retención regularizando el tipo estimado para el conjunto del año.

¿Qué pasa con las dietas y gastos de viaje?

Las dietas están exentas de IRPF y cotización SS dentro de ciertos límites: 26,67 €/día en España (53,34 € si pernocta) y 48,08 €/día en el extranjero (91,35 € con pernocta). Los gastos de locomoción en transporte público están exentos con justificante; en vehículo propio, hasta 0,26 €/km. Los importes que superen estos límites tributan como rendimiento del trabajo.

¿Cómo afectan los hijos a la declaración de la renta?

Los mínimos por descendientes reducen la cuota íntegra: 2.400 € por el primer hijo, 2.700 € por el segundo, 4.000 € por el tercero y 4.500 € por el cuarto y siguientes (cantidades mayores si el hijo tiene menos de 3 años). Además, existe la deducción por maternidad de hasta 1.200 € anuales para madres trabajadoras con hijos menores de 3 años. Estas deducciones se reflejan en un tipo de retención más bajo durante el año si comunicaste tu situación familiar a tu empresa mediante el modelo 145.

Fuentes oficiales

Los datos fiscales de esta calculadora están basados en la Ley 35/2006 del IRPF, los Presupuestos Generales del Estado 2025 y las tablas de cotización publicadas por la Tesorería General de la Seguridad Social (TGSS). Para tu declaración oficial, utiliza el simulador de retenciones de la Agencia Tributaria (aeat.es).