Plantilla de presupuesto empresarial
Una plantilla gratuita de presupuesto empresarial con columnas de presupuesto contra real y totales automáticos.
- Norma contable
- NIF (CINIF)
- Ejercicio fiscal
- Año calendario (ene.–dic.)
- Moneda
- MXN (MX$)
- Presentado ante
- SAT (DISIF/SIPRED) — sin registro público de estados financieros
| Presupuesto | Real | |
|---|---|---|
| Ingresos por ventas | MX$12,500,000 | MX$12,500,000 |
| Otros ingresos | MX$300,000 | MX$300,000 |
| Total de ingresos | MX$12,800,000 | MX$12,800,000 |
| Sueldos y salarios | MX$4,200,000 | MX$4,200,000 |
| Renta y ocupación | MX$900,000 | MX$900,000 |
| Publicidad y mercadotecnia | MX$600,000 | MX$600,000 |
| Otros gastos de operación | MX$1,800,000 | MX$1,800,000 |
| Superávit / (déficit) neto | MX$5,300,000 | MX$5,300,000 |
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Cómo llenar una plantilla de presupuesto empresarial
Un presupuesto empresarial es el plan de ingresos y gastos que una empresa mexicana traza antes de que inicie el periodo, para después comparar lo que efectivamente ocurrió (lo real) contra lo que se había proyectado. Es una herramienta de control interno, no un estado financiero que se presente ante el SAT, pero suele ser la base sobre la que se construyen las proyecciones que sí terminan reflejándose en el estado de resultados.
Comparar el presupuesto contra lo real de forma periódica —mensual o trimestral— permite detectar a tiempo si las ventas van por debajo de lo esperado o si algún gasto se está saliendo de control, antes de que ese desvío afecte la utilidad del ejercicio.
¿Qué es un presupuesto empresarial?
Un presupuesto empresarial es un plan financiero que proyecta los ingresos y los gastos de una empresa para un periodo futuro, generalmente un ejercicio o un trimestre. Se usa junto con una columna de resultados reales para medir qué tan cerca estuvo el desempeño efectivo de lo que se había planeado.
Qué incluir
- Ingresos por ventas — la proyección de ventas esperadas para el periodo, en la columna Presupuesto, y las ventas efectivamente logradas, en la columna Real.
- Otros ingresos — cualquier ingreso adicional que no provenga de la actividad principal, como rendimientos financieros o ventas de activos.
- Total de ingresos — la suma de ventas y otros ingresos.
- Sueldos y salarios — la nómina proyectada y la nómina real pagada durante el periodo.
- Renta y ocupación — el costo del arrendamiento del local o de las oficinas.
- Publicidad y mercadotecnia — el gasto planeado y el gasto real en promoción y publicidad.
- Otros gastos de operación — el resto de los costos operativos que no encajan en las categorías anteriores.
- Superávit / (déficit) neto — el resultado final de restar todos los gastos a los ingresos totales, comparado entre el presupuesto y lo real.
Guía paso a paso
- Captura las ventas esperadas y otros ingresos en la columna Presupuesto, basándote en tu plan comercial para el periodo.
- Enlista los gastos presupuestados: sueldos y salarios, renta y ocupación, publicidad y mercadotecnia, y otros gastos de operación.
- Revisa que el superávit o déficit neto presupuestado sea razonable frente a tus metas del periodo antes de fijarlo como referencia.
- A medida que avanza el periodo, llena la columna Real con las cifras efectivamente registradas en tu contabilidad.
- Compara cada renglón entre Presupuesto y Real para identificar variaciones significativas, tanto en ingresos como en gastos.
- Investiga las variaciones más grandes —por ejemplo, ventas por debajo de lo esperado o un gasto que se disparó— y documenta la causa.
- Ajusta el presupuesto del siguiente periodo con base en lo aprendido, para que las proyecciones futuras sean más precisas.
Reglas específicas de México
El presupuesto empresarial no es un documento que deba presentarse ante el SAT ni ante ninguna autoridad; es una herramienta de gestión interna que cada empresa mexicana diseña según sus propias necesidades, por lo que no existe un formato oficial obligatorio.
Aun así, mantener el presupuesto en pesos (MX$) y alineado con las mismas categorías que usas en tu estado de resultados bajo las NIF facilita mucho la comparación mes a mes y la conversación con tu contador o con un socio inversionista.