¿Cómo funciona la calculadora de salario neto?

Nuestra calculadora convierte al instante el salario bruto en neto. Ingresa tu remuneración — anual, mensual, semanal o diaria — y la calculadora aplicará automáticamente el ISR (Impuesto Sobre la Renta) 2025, las cuotas obrero-patronales al IMSS y las aportaciones al INFONAVIT y AFORE. El resultado es tu salario neto real que recibes en tu cuenta bancaria.

Activa "Mostrar costo del empleador" para ver cuánto le cuestas realmente a tu empresa — información clave al negociar un aumento o una nueva oferta laboral.

ISR 2025 — Tabla de Retención Mensual

México aplica una tarifa progresiva del ISR con 11 tramos. La mecánica es: se identifica el tramo al que pertenece la base gravable, se aplica la tasa marginal sobre el excedente del límite inferior y se suma la cuota fija:

1,92 % — base gravable hasta $746,04/mes
6,40 % — $746,05 a $6.332,05/mes
10,88 % — $6.332,06 a $11.128,01/mes
16,00 % — $11.128,02 a $12.935,82/mes
17,92 % — $12.935,83 a $15.487,71/mes
21,36 % — $15.487,72 a $31.236,49/mes
23,52 % — $31.236,50 a $49.233,00/mes
30,00 % — $49.233,01 a $93.993,90/mes
32,00 % — $93.993,91 a $125.325,20/mes
34,00 % — $125.325,21 a $375.975,61/mes
35,00 % — más de $375.975,61/mes

Todos los montos están en pesos mexicanos (MXN).

Subsidio al Empleo 2025

El subsidio al empleo es un crédito fiscal que reduce — y en muchos casos elimina — el ISR de los trabajadores de menores ingresos. Si el subsidio es mayor que el ISR calculado, el patrón paga la diferencia al trabajador como ingreso adicional:

Salario mensual hasta $1.768,96: subsidio de $407,02
$1.768,97 a $2.653,38: subsidio de $406,83
$2.653,39 a $3.472,84: subsidio de $406,62
$3.472,85 a $3.537,87: subsidio de $392,77
$3.537,88 a $4.446,15: subsidio de $382,46
$4.446,16 a $4.717,18: subsidio de $354,23
$4.717,19 a $5.335,42: subsidio de $324,87
$5.335,43 a $6.224,67: subsidio de $294,63
$6.224,68 a $7.113,90: subsidio de $253,54
Más de $7.113,90: subsidio de $0

El subsidio al empleo beneficia principalmente a trabajadores que perciben entre 1 y 4 salarios mínimos — para ingresos superiores a ~$7.114/mes ya no aplica.

Cuotas al IMSS 2025 — Seguro Social

Las cuotas al IMSS (Instituto Mexicano del Seguro Social)se calculan sobre el Salario Diario Integrado (SDI), que incluye el salario ordinario más las partes proporcionales de aguinaldo, vacaciones y prima vacacional:

Cuota obrera (descuento al trabajador)

Enfermedades y Maternidad (cuota fija): 0 % sobre los primeros 3 UMAs diarios (exento)
Enfermedades y Maternidad (excedente): 0,40 % sobre el SDI por encima de 3 UMAs
Invalidez y Vida: 0,625 % del SDI
IVCM (Cesantía en edad avanzada y vejez): 1,125 % del SDI
Retiro (AFORE — aportación voluntaria imss): 0 % (la aportación de retiro la hace el patrón, no el trabajador)

Cuota obrera total aproximada: ~1,75–2,5 % del salario bruto (depende del SDI y del múltiplo sobre el UMA).

Cuota patronal (costo del empleador)

Enfermedades y Maternidad (cuota fija): 20,40 % sobre 3 UMAs
Enfermedades y Maternidad (excedente): 1,10 % del SDI
Invalidez y Vida: 1,75 % del SDI
Riesgos de Trabajo: 0,54 %–7,58 % (prima de riesgo por sector)
Guarderías y Prestaciones Sociales: 1,00 % del SDI
IVCM (Cesantía y Vejez): 3,150 % del SDI
Retiro (AFORE): 2,00 % del SDI
INFONAVIT: 5,00 % del SDI

Cuota patronal total: ~30–35 % del SDI. Para un salario bruto de $20.000/mes, el costo total del empleador es ca. $26.000–$27.000/mes.

AFORE — Sistema de Ahorro para el Retiro

México opera un sistema de pensiones de cuentas individuales administrado por las AFORE (Administradoras de Fondos para el Retiro). Las aportaciones obligatorias para 2025 son:

Patrón: 3,150 % + 2,00 % = 5,15 % del SDI (Cesantía/Vejez + Retiro)
Gobierno: 0,225 % del SDI (cuota social)
Trabajador: 1,125 % del SDI (IVCM)

Tras la reforma de pensiones de 2020, la aportación patronal al SAR se incrementará gradualmente hasta alcanzar el 13,875 % en 2030 — mejorando significativamente el monto de las pensiones futuras. En 2025 la tasa patronal efectiva al SAR es ca. 6,065 %.

Salario Mínimo y Salario Promedio 2025

Salario mínimo general desde el 1 de enero de 2025: $278,80/día ($8.464/mes aproximadamente para una jornada de 30.4 días). El salario mínimo en la Zona Libre de la Frontera Norte (Tijuana, Juárez, Monterrey frontera, etc.): $419,88/día (~$12.764/mes).

Salario promedio del trabajador formal en México en 2025: ca. $18.000–$22.000/mes bruto. En el sector tecnológico: desarrolladores junior $25.000–$40.000/mes, desarrolladores senior $50.000–$100.000/mes. En la Ciudad de México los salarios son ca. 30–50 % superiores al promedio nacional.

Prestaciones de Ley Obligatorias

Además del salario, la Ley Federal del Trabajo (LFT) obliga al empleador a otorgar:

Aguinaldo: mínimo 15 días de salario pagado antes del 20 de diciembre (muchas empresas pagan 30 días o más)
Vacaciones: 12 días al primer año, aumentando 2 días por cada año adicional hasta 20 (luego +2 días cada 5 años — reforma 2022)
Prima vacacional: 25 % sobre los días de vacaciones (mínimo legal)
PTU (Participación de los Trabajadores en las Utilidades): 10 % de las utilidades fiscales del año anterior, distribuido entre mayo y junio — máximo equivalente a 3 meses de salario o el promedio de los últimos 3 años (lo que sea mayor). Exento de ISR hasta 15 UMAs diarias × 365

Paso a Paso: Cálculo del Salario Neto

Salario bruto mensual — el pactado en el contrato individual de trabajo.
Cuotas IMSS obrero (~1,75–2,5 %): se descuentan del bruto.
Base gravable ISR: salario bruto − cuotas IMSS − otras deducciones autorizadas.
ISR: aplicar tarifa progresiva (cuota fija + tasa marginal sobre el excedente).
Subsidio al empleo: restar del ISR (si aplica; si el subsidio supera el ISR, se paga al trabajador).
Salario neto = bruto − IMSS obrero − ISR neto (después de subsidio).

Preguntas Frecuentes (FAQ)

¿Cuánto es el neto de $15.000 bruto mensual?

Sin dependientes: IMSS obrero ≈ $310, ISR ≈ $1.480 (tasa efectiva ~10 %, tramo 21,36 %). Sin subsidio al empleo a este nivel. Neto ≈ $13.210–$13.250/mes.

¿Cuánto es el neto de $30.000 bruto mensual?

IMSS obrero ≈ $560, ISR ≈ $4.560 (tasa efectiva ~15,2 %). Neto ≈ $24.880–$25.000/mes.

¿Qué es el UMA y para qué sirve en el cálculo del IMSS?

La UMA (Unidad de Medida y Actualización) fue separada del salario mínimo en 2016. Para 2025, la UMA diaria es $113,14/día ($3.439,26/mes). El IMSS utiliza la UMA para calcular la cuota fija de enfermedades y maternidad (exentos los primeros 3 UMAs diarios del SDI). Esto significa que el IMSS ya no sigue automáticamente los aumentos del salario mínimo.

¿Cómo tributan los freelancers en México?

Los trabajadores independientes (honorarios) están obligados adarse de alta en el SAT como personas físicas con actividades empresariales o servicios profesionales. Pagan ISR mensual provisional y anual definitivo conforme a la misma tabla progresiva. También están obligados al IVA (16 %) sobre sus servicios (excepto cuando la persona moral retenedora retiene el 100 % del IVA). El RIF (Régimen de Incorporación Fiscal) fue sustituido por el RESICO (Régimen Simplificado de Confianza) en 2022, que aplica tasas reducidas de 1 %–2,5 % sobre ingresos hasta $3,5 millones/año para personas físicas.

¿Qué pasa con el ISR al recibir el aguinaldo?

El aguinaldo está exento de ISR hasta el equivalente a 30 días de UMA ($3.439,26 en 2025). El excedente se integra al ingreso del mes en que se cobra y se grava a la tasa marginal correspondiente. Muchas empresas calculan el ISR del aguinaldo usando el método de la proporción del aguinaldo en el año para suavizar el impacto fiscal.

Fuentes Oficiales

Los datos de esta calculadora se basan en la Ley del Impuesto sobre la Renta (LISR) y la Ley del Seguro Social (LSS) con las tablas y tarifas vigentes para 2025 publicadas por el SAT y el IMSS. Información oficial en sat.gob.mx (Servicio de Administración Tributaria) e imss.gob.mx.

Calculadora de Salario Neto México