Calculadora de ISR 2026
Calcula el Impuesto Sobre la Renta (ISR) 2026 en segundos con la tarifa anual del SAT — cuota fija más el por ciento sobre el excedente del límite inferior.
Actualizado para el ejercicio fiscal 2026 · Fuente oficial: sat.gob.mx
Cómo funciona el ISR (Impuesto Sobre la Renta)
El ISR es el impuesto federal que grava los ingresos de las personas físicas en México y lo administra el SAT. Para sueldos y salarios se calcula con una tarifa progresiva: a mayor ingreso, mayor es el por ciento que se aplica sobre los pesos adicionales que ganas. No es una tasa única sobre todo tu sueldo, sino una escala por renglones.
La tarifa del SAT se expresa con tres elementos en cada renglón: un límite inferior, una cuota fija y un por ciento sobre el excedente del límite inferior. El procedimiento oficial consiste en ubicar el renglón donde cae tu base gravable, restar el límite inferior para obtener el excedente, multiplicar ese excedente por la tasa del renglón y sumarle la cuota fija. El resultado es tu ISR causado.
Esta calculadora ISR 2026 automatiza ese cálculo: tú capturas tu ingreso y, en su caso, tus deducciones personales, y la herramienta te devuelve el ISR a pagar, tu sueldo neto aproximado, tu tasa efectiva y tu tasa marginal al instante.
Cálculo paso a paso del ISR
Para calcular el ISR de personas físicas por sueldos y salarios sigue estos pasos con la tabla ISR 2026 del SAT:
- Determina la base gravable: suma tus ingresos del periodo y resta las deducciones aplicables (por ejemplo, deducciones personales en el cálculo anual).
- Ubica tu renglón en la tarifa: identifica el renglón donde tu base gravable queda entre el límite inferior y el límite superior.
- Calcula el excedente: resta el límite inferior del renglón a tu base gravable.
- Aplica el por ciento sobre el excedente: multiplica ese excedente por la tasa marginal del renglón.
- Suma la cuota fija: agrega la cuota fija del renglón. Obtienes el ISR causado.
- Resta el subsidio al empleo: si tienes derecho, réstalo para obtener el ISR a cargo.
- Compara con lo retenido: resta el ISR que ya te retuvieron en el año para conocer tu saldo a cargo o a favor.
Tarifa anual del ISR 2026 (del 1,92 % al 35 %)
La siguiente es la tarifa anual del ISR para personas físicas vigente en 2026, publicada por el SAT. Las tasas mostradas son las tasas marginales que se aplican sobre el excedente del límite inferior de cada renglón:
| Límite inferior (MXN) | Límite superior (MXN) | % sobre el excedente |
|---|---|---|
| 0,01 | 8 952,49 | 1,92 % |
| 8 952,50 | 75 984,55 | 6,40 % |
| 75 984,56 | 133 536,07 | 10,88 % |
| 133 536,08 | 155 229,80 | 16,00 % |
| 155 229,81 | 185 852,57 | 17,92 % |
| 185 852,58 | 374 837,88 | 21,36 % |
| 374 837,89 | 590 795,99 | 23,52 % |
| 590 796,00 | 1 127 926,84 | 30,00 % |
| 1 127 926,85 | 1 503 902,46 | 32,00 % |
| 1 503 902,47 | 4 511 707,37 | 34,00 % |
| 4 511 707,38 | En adelante | 35,00 % |
Fuente: tarifa del Anexo 8 de la Resolución Miscelánea Fiscal 2026, SAT — sat.gob.mx. La tarifa para periodos mensuales o quincenales es proporcional a esta tarifa anual. Recuerda que el 35 % solo aplica a la parte del ingreso que rebasa el último límite inferior, no a todo tu sueldo.
Subsidio al empleo 2026, deducciones personales e IMSS
El subsidio al empleo es un apoyo para trabajadores de menores ingresos por sueldos y salarios. Reduce el ISR a cargo de la nómina y el patrón lo aplica directamente al calcular la retención. Bajo el esquema vigente para 2026 el subsidio se determina con un monto fijo mensual cuando el ingreso del trabajador no rebasa cierto umbral, en lugar de la antigua tabla por rangos de ingreso.
Las deducciones personales te permiten reducir tu base gravable en la declaración anual. Las más comunes son:
- Gastos médicos, dentales, hospitalarios y honorarios profesionales de salud.
- Gastos funerarios.
- Intereses reales de créditos hipotecarios para casa habitación.
- Donativos a instituciones autorizadas.
- Aportaciones voluntarias y complementarias para el retiro.
- Primas de seguros de gastos médicos mayores.
- Colegiaturas (estímulo fiscal, con topes por nivel educativo).
Existe un tope general al total de deducciones personales, por lo que no se deduce de forma ilimitada. Para que cuenten, los pagos deben hacerse con medios electrónicos (transferencia, tarjeta o cheque nominativo) y estar respaldados con CFDI.
Las cuotas del IMSS son distintas del ISR: son aportaciones de seguridad social que se calculan sobre el salario base de cotización y financian tus prestaciones (enfermedad, maternidad, invalidez, retiro, guarderías). En tu recibo de nómina verás tanto la retención de ISR como las cuotas obreras del IMSS. Si quieres estimar tu sueldo neto completo conviene considerar ambos conceptos en una calculadora ISR e IMSS.
Tasa media (efectiva) vs. tasa marginal
Dos conceptos suelen confundirse al hablar de impuestos:
- Tasa media o efectiva: es el ISR total dividido entre tu ingreso. Indica qué porcentaje real pagas sobre todo lo que ganas en el año.
- Tasa marginal: es el por ciento que se aplica sobre el último peso ganado, es decir, la tasa del renglón en el que te ubicas en la tarifa.
Por la progresividad de la tarifa, tu tasa marginal siempre será mayor o igual que tu tasa media. Esto importa cuando recibes un aumento, un bono o un ingreso extraordinario: solo esa cantidad adicional se grava a tu tasa marginal, no todo tu sueldo. La calculadora te muestra ambas tasas para que entiendas tu carga fiscal real.
Declaración anual, sueldos vs. honorarios y periodos de pago
Declaración anual (abril)
Las personas físicas presentan su declaración anual del ejercicio en abril del año siguiente. En ella se concentran todos los ingresos del año, las retenciones efectuadas y las deducciones personales, y se determina si hay saldo a cargo o a favor. Aunque tu patrón retenga ISR cada quincena o mes, la declaración anual es el cálculo definitivo del año.
Sueldos y salarios vs. honorarios
En sueldos y salarios el patrón calcula la retención, aplica el subsidio al empleo y entera el impuesto al SAT por ti. En honorarios (servicios profesionales) tú determinas tu utilidad restando deducciones autorizadas a tus ingresos, emites CFDI, haces pagos provisionales mensuales y trasladas IVA. La tarifa del ISR es la misma; lo que cambia es la mecánica y las obligaciones.
Periodos quincenal y mensual
La retención de nómina puede calcularse por periodo quincenal o mensual con tarifas proporcionales a la anual. Si tu sueldo es estable, la suma de las retenciones del año debería acercarse al ISR anual; las diferencias se ajustan en la declaración anual o en el cálculo anual que hace tu patrón. Esta calculadora te ayuda a estimar el ISR y el sueldo neto en distintos periodos.
Preguntas frecuentes (FAQ)
¿Qué es el ISR y quién debe pagarlo en México?
El ISR (Impuesto Sobre la Renta) es el impuesto federal que grava los ingresos de las personas físicas y morales. Lo administra el SAT. Si recibes sueldos y salarios, honorarios, arrendamiento, intereses u otros ingresos, estás obligado al ISR. En el caso de sueldos y salarios, normalmente el patrón retiene y entera el impuesto por ti cada periodo de pago.
¿Cómo se usa la tabla ISR 2026 con cuota fija y por ciento sobre el excedente?
La tarifa del SAT tiene renglones con un límite inferior, una cuota fija y un por ciento que se aplica sobre el excedente del límite inferior. Ubicas el renglón donde cae tu base gravable, restas el límite inferior para obtener el excedente, lo multiplicas por la tasa marginal del renglón y le sumas la cuota fija. Ese método es matemáticamente equivalente a aplicar tramos marginales progresivos del 1,92 % al 35 %.
¿Cuál es la tasa máxima del ISR en 2026?
Para personas físicas la tasa marginal máxima del ISR en 2026 es del 35 %, y aplica únicamente a la parte de la base gravable que excede el último límite inferior de la tarifa anual (4 511 707,37 MXN). El primer tramo, en cambio, se grava apenas al 1,92 %.
¿Qué es el subsidio al empleo 2026?
El subsidio al empleo es un apoyo fiscal para trabajadores de menores ingresos por sueldos y salarios. Reduce el ISR a cargo y, en algunos casos, se entrega como cantidad adicional en la nómina. El patrón lo aplica al calcular la retención. A partir de la reforma vigente se determina con un monto fijo mensual cuando el ingreso no rebasa cierto umbral, en lugar de la antigua tabla por rangos.
¿Qué deducciones personales puedo aplicar para reducir el ISR?
Las personas físicas pueden deducir, entre otros, gastos médicos, dentales y hospitalarios, gastos funerarios, intereses reales de créditos hipotecarios, donativos, aportaciones voluntarias al retiro, primas de seguros de gastos médicos y colegiaturas (estímulo). Existe un tope general de deducciones personales. Estas deducciones se aplican principalmente en la declaración anual y pueden generar un saldo a favor.
¿El ISR y el IMSS son lo mismo?
No. El ISR es un impuesto federal sobre tus ingresos que cobra el SAT. Las cuotas del IMSS son aportaciones de seguridad social (enfermedad, invalidez, retiro, etc.) que se calculan sobre el salario base de cotización. Ambos se descuentan de tu nómina, pero son conceptos distintos: el ISR financia el gasto público y el IMSS financia tus prestaciones de seguridad social.
¿Cuál es la diferencia entre tasa media y tasa marginal?
La tasa media (o efectiva) es el ISR total dividido entre tu ingreso: indica qué porcentaje real pagas sobre todo lo que ganas. La tasa marginal es el por ciento que pagas sobre el último peso ganado, es decir, la tasa del renglón en que te ubicas. Por la progresividad de la tarifa, tu tasa marginal siempre es mayor o igual que tu tasa media.
¿Cuándo se presenta la declaración anual de personas físicas?
Las personas físicas presentan su declaración anual del ejercicio en abril del año siguiente (por ejemplo, la del ejercicio 2026 se presenta en abril de 2027). Ahí se concentran todos los ingresos, las retenciones y las deducciones personales del año, y se determina si resulta saldo a cargo o a favor.
¿El cálculo es igual para sueldos y salarios que para honorarios?
La tarifa del ISR es la misma, pero la mecánica difiere. En sueldos y salarios el patrón retiene y aplica el subsidio al empleo. En honorarios (actividad profesional o actividad empresarial) tú determinas tu utilidad restando deducciones autorizadas a tus ingresos, emites CFDI, y haces pagos provisionales mensuales; además trasladas IVA. Esta calculadora se enfoca en la tarifa de personas físicas.
¿Esta calculadora ISR es oficial?
Es una herramienta de orientación basada en la tarifa anual publicada por el SAT en el Anexo 8 de la Resolución Miscelánea Fiscal 2026. Te da un cálculo muy preciso del ISR sobre tu base gravable, pero para trámites oficiales y la declaración anual definitiva utiliza siempre las herramientas y los valores del SAT en sat.gob.mx.
Fuente oficial del ISR
La tarifa y las reglas del ISR provienen del SAT (Servicio de Administración Tributaria) y del Anexo 8 de la Resolución Miscelánea Fiscal 2026. Consulta siempre los valores oficiales en sat.gob.mx. Esta calculadora ISR es una herramienta de orientación rápida y muy precisa para estimar tu impuesto y tu sueldo neto, pero para tu declaración anual definitiva utiliza las herramientas del SAT.