Wzór budżetu firmy
Bezpłatny wzór budżetu firmy z kolumnami budżet–wykonanie i automatycznymi sumami.
- Standard rachunkowości
- Ustawa o rachunkowości (UoR)
- Rok obrotowy
- Rok obrotowy (zwykle rok kalendarzowy: styczeń–grudzień)
- Waluta
- PLN (zł)
- Składane do
- Krajowy Rejestr Sądowy (KRS) / KAS
| Budżet | Wykonanie | |
|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży | 4 200 000 zł | 4 200 000 zł |
| Pozostałe przychody | 80 000 zł | 80 000 zł |
| Przychody razem | 4 280 000 zł | 4 280 000 zł |
| Wynagrodzenia i składki | 1 500 000 zł | 1 500 000 zł |
| Czynsz i utrzymanie lokalu | 300 000 zł | 300 000 zł |
| Marketing i reklama | 200 000 zł | 200 000 zł |
| Pozostałe koszty ogólne | 600 000 zł | 600 000 zł |
| Wynik netto (nadwyżka / niedobór) | 1 680 000 zł | 1 680 000 zł |
Pobierz ten wzór
Jak wypełnić wzór budżetu firmy
Budżet firmy określa przewidywane przychody i koszty na dany okres, dając plan, z którym porównujesz rzeczywiste wyniki w miarę upływu roku. W przeciwieństwie do sprawozdań ustawowych budżet nie jest nigdzie składany — to narzędzie zarządcze, ale kluczowe dla planowania płynności i wczesnego wykrywania problemów.
Ten wzór budżetu porównuje kolumnę Budżet z kolumną Wykonanie dla tych samych pozycji przychodów i kosztów, dzięki czemu od razu widzisz odchylenia od planu.
Co to jest budżet firmy?
Budżet firmy to plan finansowy przedstawiający oczekiwane przychody i koszty na nadchodzący okres, zwykle rok lub kwartał. Służy do planowania płynności, wyznaczania celów sprzedażowych i kontrolowania wydatków w trakcie roku.
Co powinien zawierać
- Przychody ze sprzedaży — planowana i rzeczywista wartość sprzedaży w okresie.
- Pozostałe przychody — inne wpływy niezwiązane bezpośrednio ze sprzedażą, np. przychody finansowe.
- Przychody razem — suma przychodów ze sprzedaży i pozostałych przychodów.
- Wynagrodzenia i składki — koszty osobowe wraz ze składkami ZUS, zwykle największa pozycja kosztowa.
- Czynsz i utrzymanie lokalu — koszty wynajmu i eksploatacji siedziby lub punktu sprzedaży.
- Marketing i reklama — wydatki na promocję i pozyskiwanie klientów.
- Pozostałe koszty ogólne — inne koszty operacyjne nieujęte w powyższych kategoriach.
- Wynik netto (nadwyżka/niedobór) — różnica między przychodami razem a sumą wszystkich kosztów, pokazująca, czy budżet się bilansuje.
Instrukcja krok po kroku
- Wpisz oczekiwaną wartość sprzedaży i pozostałych przychodów w kolumnie Budżet na podstawie planów sprzedażowych i danych historycznych.
- Wymień planowane koszty wynagrodzeń i składek ZUS, czynszu, marketingu i pozostałych kosztów ogólnych w kolumnie Budżet.
- Sprawdź, czy planowany wynik netto (nadwyżka lub niedobór) jest realistyczny w stosunku do celów finansowych firmy.
- W trakcie okresu wpisuj rzeczywiste kwoty przychodów i kosztów w kolumnie Wykonanie, najlepiej co miesiąc.
- Porównaj wynik netto z kolumny Budżet z wynikiem netto z kolumny Wykonanie, aby zobaczyć odchylenia.
- Zidentyfikuj, które pozycje najbardziej odchylają się od planu, np. wyższe niż zakładane koszty marketingu.
- Skoryguj budżet na kolejny okres na podstawie zaobserwowanych odchyleń i aktualnych trendów sprzedażowych.
Zasady szczególne dla Polski
Budżet firmy nie jest dokumentem wymaganym przez Ustawę o rachunkowości i nie podlega złożeniu do KRS ani KAS — to wewnętrzne narzędzie zarządcze. Wiele polskich firm sporządza go jednak w oparciu o te same kategorie kosztów, które później trafiają do rachunku zysków i strat, co ułatwia porównanie planu z rzeczywistym wynikiem finansowym na koniec roku.
Warto zaplanować budżet z uwzględnieniem terminów płatności ZUS i podatku dochodowego, ponieważ zobowiązania publicznoprawne mają ustalone terminy i istotnie wpływają na płynność finansową w trakcie roku.