Generador de factura para contratistas en México

Qué debe incluir una factura de contratista en México

Una factura de contratista no debería limitarse a una descripción genérica de "servicios". El cliente necesita identificar dónde se hizo el trabajo, qué cotización autorizó, cuándo se ejecutó, qué mano de obra se cobró, qué materiales se suministraron y cuánto anticipo ya se recibió.

• Dirección del servicio o inmueble donde se realizó el trabajo.
• Referencia de cotización, orden de compra, reporte, folio interno o autorización del cliente.
• Fechas de trabajo, visita técnica o periodo cubierto.
• Mano de obra, materiales, herramientas, traslado y retiro de escombro separados.
• Anticipo recibido y saldo pendiente.
• IVA 16% cuando el trabajo está gravado, o nota de exención/documentación si aplica.
• Aviso claro de que el PDF no sustituye al CFDI timbrado.

Contratista, handyman, remodelación menor u obra completa

Usa esta página para trabajos de un contratista general, maestro de obra, técnico de mantenimiento, handyman, instalador o proveedor de reparaciones pequeñas: resanes, pintura menor, colocación de herrajes, reparación de puertas, mantenimiento preventivo, acabados puntuales o una visita técnica con materiales.

Si estás cobrando una obra completa por estimaciones, retención de garantía, contrato de construcción, avances acumulados o subcontratos múltiples, la página correcta es la factura de construcción. Si el trabajo es de una especialidad clara, como plomería, electricidad, HVAC, techado o limpieza, una factura vertical puede posicionar mejor el servicio ante el cliente.

IVA 16% y casa habitación

La regla general de la Ley del IVA es que los servicios independientes gravados pagan IVA 16%. La Ley también exenta construcciones adheridas al suelo destinadas o utilizadas para casa habitación, pero esa excepción no debe aplicarse automáticamente a cualquier reparación doméstica.

Para trabajos de contratista, la pregunta clave es si se trata de un servicio integral de construcción de casa habitación o de un servicio parcial, reparación, mantenimiento, subcontrato, mano de obra separada o material facturado aparte. En muchos trabajos pequeños la forma prudente es preparar el PDF con IVA 16% y confirmar el tratamiento fiscal antes de timbrar el CFDI.

Servicios parciales, Forma 61 y CFDI

El SAT publica el trámite de Forma 61 para servicios parciales de construcción de inmuebles destinados a casa habitación. El trámite se presenta cada vez que se realiza contrato, verbal o escrito, y el prestatario debe proporcionar al prestador una representación impresa y un archivo electrónico de la manifestación.

Si tu trabajo de contratista cae dentro de servicios parciales de construcción para casa habitación, revisa la manifestación, el complemento o datos CFDI que tu sistema de facturación solicite, la dirección del inmueble y la documentación del cliente antes de emitir. Este generador solo crea un PDF de trabajo.

Separar mano de obra y materiales

Separar mano de obra, materiales, traslado, renta de herramienta y retiro de escombro mejora la transparencia y evita discusiones con el cliente. También ayuda al contador a revisar si el tratamiento fiscal depende de suministrar materiales junto con la mano de obra o de facturarlos por separado.

No escondas el anticipo dentro de una partida de trabajo. Agrégalo como línea negativa no gravada para que el cliente vea el total del servicio, el IVA calculado sobre los conceptos gravados y el saldo real por pagar.

Errores comunes al facturar trabajos de contratista

• Entregar un PDF sin timbre como si fuera CFDI válido.
• No indicar dirección del servicio, referencia de cotización ni fechas de trabajo.
• Mezclar mano de obra, materiales y traslado en una sola línea difícil de revisar.
• Aplicar exención de casa habitación solo porque el trabajo ocurrió en una vivienda.
• Usar esta factura para una obra completa que debería cobrarse con estimaciones y retenciones.
• No documentar anticipo, garantía de mano de obra o condiciones de pago.