Stundenlohnrechner Österreich

Wie Stundenlohn, Abzüge und Lohnnebenkosten in Österreich funktionieren

Der Ausgangspunkt jeder Berechnung ist der vereinbarte Stundenlohn multipliziert mit den geleisteten Normalstunden. Da es keinen gesetzlichen Mindestlohn gibt, ist dieser Stundenlohn in der Praxis durch den jeweiligen Kollektivvertrag nach unten begrenzt — im Schnitt liegt das KV-Mindestgehalt bei rund €1.983 brutto/Monat, viele KV garantieren mindestens €1.700 (bei 14 Gehältern).

Vom Bruttolohn zieht der Dienstgeber zuerst die Dienstnehmerbeiträge zur Sozialversicherung ab (Pensionsversicherung, Krankenversicherung, Arbeitslosenversicherung und Wohnbauförderungsbeitrag zusammen ca. 18,12%), danach die Lohnsteuer nach dem progressiven Tarif. Weil Österreich üblicherweise 14 statt 12 Gehälter im Jahr auszahlt, werden das 13. und 14. Monatsgehalt (Urlaubs- und Weihnachtsgeld) separat und begünstigt besteuert: nach einem Freibetrag von €620 pauschal mit nur 6%.

Die Begriffe unterscheiden sich außerdem je nach Beschäftigungsart: 'Lohnrechner' bezeichnet in Österreich meist die Berechnung für Arbeiter mit Stunden- oder Akkordlohn, während 'Gehaltsrechner' für Angestellte mit fixem Monatsgehalt steht — die zugrunde liegende Steuer- und SV-Berechnung ist aber identisch.

Rechenbeispiel: Vom Stundenlohn zum Nettolohn und zu den Dienstgeberkosten

Nehmen wir eine Verkäuferin mit einem KV-nahen Stundenlohn von €15,00, die Vollzeit mit 38,5 Wochenstunden arbeitet (ein in vielen österreichischen Kollektivverträgen, etwa im Handel, üblicher Vollzeitwert) und in einem Monat zusätzlich 8 Überstunden mit 50% Zuschlag leistet.

1. Normalarbeitszeit: 38,5 Std./Woche × 4,33 Wochen ≈ 166,8 Stunden im Monat.
2. Grundlohn: 166,8 Std. × €15,00 = €2.502,45.
3. 8 Überstunden mit 50% Zuschlag: 8 × €15,00 × 1,5 = €180,00.
4. Bruttolohn des Monats: €2.502,45 + €180,00 = €2.682,45 (rund €2.682).
5. Sozialversicherung Dienstnehmer (18,12%): −€486.
6. Lohnsteuer nach Tarif (anteilig aus dem Jahrestarif): −€396.
7. Nettolohn: €2.682 − €486 − €396 = rund €1.800.
8. Lohnnebenkosten Dienstgeber (SV-Dienstgeberanteil ~21,15%, Dienstgeberbeitrag 3,9%, Kommunalsteuer 3%, DZ 0,36% in Wien, betriebliche Vorsorge 1,53% — zusammen ca. 29,9%): +€803.
9. Gesamtkosten für den Dienstgeber: €2.682 + €803 = rund €3.485 im Monat.
10. Kosten pro Arbeitsstunde für den Dienstgeber: €3.485 ÷ 174,8 Std. ≈ €19,94 — fast €5 mehr, als die Verkäuferin selbst als Stundenlohn sieht.

Überstunden und Mindestlohn in der Praxis

Nach dem Arbeitszeitgesetz (§ 6 AZG) gebührt für Überstunden mindestens ein 50%-Zuschlag zum Normalstundenlohn, sofern kein Zeitausgleich (1,5 Stunden Freizeit je Überstunde) vereinbart ist. Viele Kollektivverträge erhöhen diesen Zuschlag für Nacht-, Sonn- und Feiertagsarbeit auf 100%. Ein Teil des Überstundenzuschlags ist zudem nach § 68 EStG bis zu einem monatlichen Freibetrag steuerbegünstigt oder steuerfrei — ein Detail, das die meisten generischen Brutto-Netto-Rechner ignorieren, weil sie Stundenlohn und Überstunden gar nicht getrennt abbilden.

Weil es keinen gesetzlichen Mindestlohn gibt, wird die Lohnuntergrenze faktisch von den rund 800 Kollektivverträgen durchgesetzt, die etwa 95% aller Arbeitsverhältnisse abdecken — Verstöße können über die Arbeiterkammer oder den Betriebsrat geltend gemacht werden. In den wenigen KV-freien Branchen gibt es keine Lohnuntergrenze, was in der Praxis aber selten ist.

• 50% Mindestzuschlag für gewöhnliche Überstunden (§ 6 AZG)
• Häufig 100% Zuschlag für Sonntags-, Feiertags- und Nachtarbeit lt. Kollektivvertrag
• Alternative: Zeitausgleich statt Geld — 1,5 Std. Freizeit je geleisteter Überstunde
• Teilweise steuerbegünstigte Überstundenzuschläge nach § 68 EStG
• Kein gesetzlicher Mindestlohn — Untergrenze ergibt sich aus dem jeweils gültigen Kollektivvertrag

Was der Dienstgeber wirklich zahlt

Der Bruttolohn ist für den Dienstgeber nur der erste Baustein der Lohnkosten. Zusätzlich fallen laufend folgende Lohnnebenkosten an, die zusammen rund 30% auf den Bruttolohn aufschlagen:

• Sozialversicherung-Dienstgeberanteil: ca. 21,1–21,2% des Bruttolohns
• Dienstgeberbeitrag (DB) zum Familienlastenausgleichsfonds: 3,9%
• Kommunalsteuer: 3%, einheitlich in ganz Österreich
• Zuschlag zum Dienstgeberbeitrag (DZ): 0,31% bis 0,40% je nach Bundesland
• Betriebliche Vorsorge (Abfertigung neu): 1,53%
• Wohnbauförderungsbeitrag: je 0,5% Dienstnehmer- und Dienstgeberanteil

Was diesen Rechner von anderen österreichischen Rechnern unterscheidet

• Einziger Rechner, der direkt von Stundenlohn × Stunden ausgeht und Überstundenzuschläge (50%/100%) automatisch mitrechnet — etablierte Anbieter wie bruttonetto.finanzrechner.at leiten den Stundenlohn nur indirekt aus dem Monatsgehalt ab und haben kein eigenes Überstunden-Modul.
• Nettolohn UND Dienstgeberkosten erscheinen gemeinsam in einem Ergebnis, statt — wie bei finanzrechner.at — auf drei getrennte Unterseiten (/stundenlohn, /netto-brutto, /lohnnebenkosten) verteilt zu sein.
• Der bundeslandabhängige DZ-Satz (0,31% in Oberösterreich bis 0,40% im Burgenland) wird über die Bundesland-Auswahl automatisch berücksichtigt — er wirkt sich ausschließlich auf die Dienstgeberkosten aus, nie auf den Nettolohn der Arbeitnehmerin bzw. des Arbeitnehmers.
• Die Sonderzahlungen (13./14. Gehalt) werden mit der tatsächlichen 6%-Pauschalbesteuerung nach Freibetrag berechnet, nicht einfach über 12 Monate geglättet, wie es viele einfache Rechner tun.
• Alle Werte sind für das Steuerjahr 2026 aktuell — inklusive der 2026 gültigen Sozialversicherungswerte, Tarifstufen und KV-Richtwerte.