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Calculateur d'avantage en nature voiture de fonction
Calculez l'avantage en nature pour une voiture de fonction au Luxembourg : 2% du prix catalogue par mois pour les véhicules thermiques.
Ce calculateur estime l'avantage en nature pour une voiture de fonction thermique ou hybride au Luxembourg : 2% du prix catalogue neuf par mois. Indiquez le prix catalogue du véhicule.
- Last verified
- 4 Aug 2026
- Review by
- 2 Dec 2026
- Rule period
- 1 Jan 2025
- Rule version
- 2026-08-lu-taxable-benefits
- Guidance reviewed
- 4 Aug 2026
L'avantage en nature est ajouté au salaire brut chaque mois.
Comment fonctionne le calcul
- 1
Indiquez le prix catalogue
Indiquez le prix catalogue neuf du véhicule, toutes taxes et options comprises, même pour un véhicule d'occasion.
- 2
Appliquez 2%
L'avantage en nature standard est 2% du prix catalogue par mois, pour les véhicules thermiques et hybrides.
- 3
Vérifiez la tranche d'imposition
Choisissez votre taux marginal d'imposition pour estimer l'impôt correspondant.
Formule de calcul
2% du prix catalogue neuf (TTC) par mois
- 0,5% ou 0,6% pour les véhicules 100% électriques ou à hydrogène, selon leur consommation, garanti jusqu'au 31 décembre 2026.
Exemple de calcul
Un salarié dispose d'une voiture de fonction thermique au prix catalogue de 40.000 €.
- Avantage en nature mensuel
- 800,00 €
- Avantage en nature annuel
- 9.600,00 €
- Impôt sur le revenu estimé (30%)
- 2.880,00 €
2% de 40.000 € donnent 800,00 € d'avantage en nature par mois, ajoutés au salaire brut imposable.
Taux de l'avantage en nature par type de motorisation (2026)
Selon la réforme entrée en vigueur le 1er janvier 2025.
| Motorisation | Taux mensuel |
|---|---|
| Thermique / hybride standard / hybride rechargeable | 2% du prix catalogue |
| Électrique/hydrogène ≤18 kWh/100km | 0,5% du prix catalogue |
| Électrique/hydrogène >18 kWh/100km | 0,6% du prix catalogue |
Conditions
- Disponibilité pour un usage privé
- L'avantage en nature est dû dès que le véhicule est mis à disposition du salarié pour un usage privé, indépendamment de l'usage réel.
- Taux réduit pour l'électrique
- Les véhicules 100% électriques bénéficient d'un taux réduit de 0,5% ou 0,6% au lieu de 2%, garanti jusqu'à fin 2026 pour les contrats signés avant cette date.
Questions fréquentes
- Comment calcule-t-on l'avantage en nature d'une voiture de fonction au Luxembourg?
- L'avantage en nature standard est 2% du prix catalogue neuf du véhicule par mois, pour les véhicules thermiques, hybrides standards et hybrides rechargeables, depuis le 1er janvier 2025.
- Y a-t-il un taux réduit pour les véhicules électriques?
- Oui, les véhicules 100% électriques ou à hydrogène bénéficient d'un taux réduit de 0,5% (consommation ≤18 kWh/100km) ou 0,6% (consommation supérieure), garanti jusqu'au 31 décembre 2026.
- Utilise-t-on le prix payé ou le prix catalogue?
- Le calcul utilise toujours le prix catalogue neuf du véhicule, toutes taxes et options comprises, même si le véhicule a été acheté d'occasion ou avec une remise.
- L'avantage en nature est-il soumis aux cotisations sociales?
- Oui, l'avantage en nature est à la fois imposable et déclaré à la CCSS (Centre commun de la sécurité sociale), augmentant la base de cotisations sociales de l'employeur et du salarié.
Important caveats
Ce calculateur utilise le taux standard de 2% par mois du prix catalogue neuf (TTC), applicable aux véhicules thermiques, hybrides standards et hybrides rechargeables, depuis le 1er janvier 2025.
Pour les véhicules 100% électriques ou à hydrogène, un taux réduit de 0,5% (consommation ≤18 kWh/100km) ou 0,6% (consommation >18 kWh/100km) s'applique, garanti jusqu'au 31 décembre 2026 pour les contrats signés avant cette date.
Le prix catalogue neuf est utilisé même pour un véhicule d'occasion -- ce n'est jamais le prix d'achat réel.
Sources used
We prioritise official sources for statutory and tax-sensitive calculators.
- Avantage en nature
Administration des contributions directes (ACD) · accessed 4 Aug 2026
