Budjetin malli
Ilmainen budjetin malli suomalaisille yrityksille budjetti-vastaan-toteuma-sarakkeilla ja automaattisilla summilla.
- Tilinpäätösnormisto
- FAS (kirjanpitolaki)
- Tilikausi
- Tilikausi (usein kalenterivuosi, 1.1.–31.12.), pituus tavallisesti 12 kk
- Valuutta
- EUR (€)
- Rekisteröinti
- PRH (kaupparekisteri, YTJ)
| Budjetti | Toteuma | |
|---|---|---|
| Myyntituotot | 850 000 € | 850 000 € |
| Muut tuotot | 20 000 € | 20 000 € |
| Tuotot yhteensä | 870 000 € | 870 000 € |
| Palkat ja henkilösivukulut | 300 000 € | 300 000 € |
| Vuokrat ja toimitilat | 60 000 € | 60 000 € |
| Markkinointi | 40 000 € | 40 000 € |
| Muut kulut | 120 000 € | 120 000 € |
| Tulos (yli-/alijäämä) | 350 000 € | 350 000 € |
Lataa tämä pohja
Näin täytät budjetin mallin
Budjetti esittää tulevan kauden arvioidut tuotot ja kulut, jolloin sinulla on suunnitelma, jota vasten verrata toteutunutta tulosta kauden edetessä. Toisin kuin varsinaiset tilinpäätöslaskelmat, budjettia ei toimiteta millekään viranomaiselle — se on johdon työkalu, mutta kriittinen rahoituksen suunnittelun ja ongelmien ajoissa havaitsemisen kannalta.
Tämä malli käyttää yksinkertaista Budjetti-vastaan-Toteuma-rakennetta, jotta näet yhdellä silmäyksellä, missä yritys on suunnitelmaa edellä tai jäljessä.
Mikä on budjetti?
Budjetti on eteenpäin katsova suunnitelma tulevan kauden odotetuista tuotoista ja kuluista, tyypillisesti tilikaudelta. Budjetoitujen lukujen vertaaminen toteutuneisiin — usein kutsuttu budjetti-toteuma-vertailuksi — auttaa havaitsemaan poikkeamat riittävän ajoissa, jotta niihin voi reagoida.
Mitä mallin tulisi sisältää
- Myyntituotot — arvioitu tuotto ydinliiketoiminnasta.
- Muut tuotot — mahdollinen lisätuotto varsinaisen myynnin ulkopuolelta, kuten korot tai avustukset.
- Tuotot yhteensä — myyntituottojen ja muiden tuottojen summa.
- Palkat ja henkilösivukulut — arvioidut henkilöstökulut kaudelle.
- Vuokrat ja toimitilat — toimitiloihin liittyvät kulut, kuten vuokra ja käyttömaksut.
- Markkinointi — suunniteltu markkinointi- ja mainontabudjetti.
- Muut kulut — muut toiminnan kulut, jotka eivät sisälly yllä oleviin.
- Tulos (yli-/alijäämä) — tuotot yhteensä vähennettynä kaikilla kuluilla, kauden suunniteltu voitto tai tappio.
Vaihe vaiheelta -ohje
- Arvioi myyntituotot kauden osalta perustuen historiatietoon, myyntiputkeen tai sopimuksiin.
- Lisää mahdollinen muu tuotto, kuten korkotuotot tai avustukset.
- Listaa suunnitellut palkat ja henkilösivukulut, ottaen huomioon mahdolliset rekrytoinnit tai palkankorotukset.
- Merkitse vuokrat ja toimitilakulut nykyisten sopimusten tai arvioidun uusinnan perusteella.
- Merkitse suunniteltu markkinointibudjetti ja muut odotetut kulut.
- Tarkista Budjetti-sarakkeen tulos (yli-/alijäämä) ja varmista, että suunnitelma on realistinen.
- Täytä Toteuma-sarake todellisilla luvuilla kirjanpidosta kauden edetessä.
- Vertaa Budjettia ja Toteumaa säännöllisesti ja selvitä merkittävät poikkeamat.
Suomen erityispiirteet
Budjetilla ei ole lakisääteistä ilmoitusvelvollisuutta Suomessa — se on sisäinen suunnittelun väline, ei PRH:lle tai Verohallinnolle toimitettava asiakirja. Pankit lainahakemuksen käsittelyssä tai sijoittajat liiketoimintasuunnitelmaa arvioidessaan odottavat kuitenkin usein näkevänsä budjetin historiallisten tilinpäätöstietojen rinnalla.
Budjetin pitäminen samassa euromuodossa ja termistössä kuin virallinen tuloslaskelma (liikevaihto, kulut jne.) helpottaa budjetti-toteuma-vertailua suoraan tilikauden lopullisiin lukuihin.