Palkkalaskuri

Miten palkkalaskuri toimii?

Laskurimme muuntaa bruttopalkan nettopalkaksi reaaliajassa. Syötä palkkasi — vuosittain, kuukausittain, viikoittain tai päivittäin — ja laskuri soveltaa automaattisesti valtion tuloveron 2025 (progressiiviset portaat), kunnallisveron (kotikuntasi veroprosentin), työntekijän eläkemaksun (TyEL), työttömyysvakuutusmaksun ja sairausvakuutusmaksun. Tulos on todellinen nettopalkka tilillesi.

Aktivoi «Näytä työnantajan kustannukset» nähdäksesi, mitä sinä todella maksat työnantajallesi — oleellinen tieto palkkaneuvotteluissa.

Suomen verojärjestelmä — neljä kerrosta

Suomalaisen palkansaajan verorasitus koostuu neljästä erillisestä maksusta:

• Valtion tulovero: progressiivinen liittovaltion vero, jota maksetaan vain ylimmistä tuloista (alle n. 20.500 € ansaitsevat eivät maksa lainkaan valtion tuloveroa).
• Kunnallisvero: tasavero, jonka suuruus vaihtelee kunnittain — tärkein yksittäinen verotekijä useimmille palkansaajille.
• Sairausvakuutusmaksu: kansallinen maksu sairaanhoitokuluja varten, jaettu päivärahamaksuun ja sairaanhoitomaksuun.
• Eläke- ja työttömyysvakuutusmaksut: lakisääteiset sosiaalivakuutusmaksut.

Valtion tuloveron portaat 2025

Valtion tuloveroa maksetaan vain ansiotulon siitä osasta, joka ylittää kunkin portaan alarajan. Vuoden 2025 portaat:

• 0 % — alle 20.500 €
• 12,64 % — 20.500 €–30.500 €
• 19,00 % — 30.500 €–50.400 €
• 30,25 % — 50.400 €–88.200 €
• 34,00 % — yli 88.200 €

Työtulovähennys: palkansaajilla on oikeus työtulovähennykseen, joka pienentää valtion tuloveron laskentapohjaa ja hyödyttää etenkin pieni- ja keskituloisia. Vähennys pienenee progressiivisesti korkeammilla tuloilla.

Perusvähennys: kunnan- ja kirkollisveron laskennassa sovelletaan perusvähennystä (enintään 3.980 € vuodessa), joka hyödyttää erityisesti pienituloisia.

Kunnallisvero 2025 — kotikuntasi verottaa eniten

Kunnallisvero on tasavero, jota peritään kaikista ansiotuloista (kunnallisverotuksessa vahvistetun verotettavan tulon perusteella). Vuoden 2025 kunnallisveroprosentin vaihteluväli:

• Alin: Kauniainen — 4,50 % (erityisasema pääkaupunkiseudulla)
• Matalin suurista kaupungeista: Espoo — 17,00 %
• Helsinki: 18,00 %
• Tampere: 20,50 %
• Oulu: 21,00 %
• Korkein: useat pienet kunnat — jopa 23,50 %
• Keskiarvo: noin 21,99 % (2025)

Kunnallisveroprosentin ero Kauniaisten ja kalleimman kunnan välillä on parhaimmillaan lähes 19 prosenttiyksikköä. Vuositasolla 50.000 euron palkalla ero Espoon (17 %) ja korkean kunnallisveron kunnan (23,5 %) välillä on yli 3.000 €/vuosi.

Valitse laskurissa kotikuntasi tarkimman tuloksen saamiseksi.

Sairausvakuutusmaksu 2025

Sairausvakuutusmaksu koostuu kahdesta osasta:

• Päivärahamaksu: 1,16 % — ansiotulon perusteella, rahoittaa sairauspäivärahat, vanhempainrahat ja kuntoutusrahat. Alle 14.766 € ansaitsevat eivät maksa päivärahamaksua.
• Sairaanhoitomaksu: 0,51 % — kunnallisverotuksessa vahvistetun tulon perusteella, rahoittaa julkista terveydenhuoltoa ja Kela-korvauksia.

Yhteensä sairausvakuutusmaksu on noin 1,67 % ansiotulosta.

Eläke- ja työttömyysvakuutusmaksut 2025

TyEL-maksu (työntekijän eläkevakuutus)

Palkansaajan TyEL-maksu vuonna 2025:

• Alle 53-vuotiaat ja yli 62-vuotiaat: 7,15 %
• 53–62-vuotiaat: 8,65 % — korotettu maksu kartuttaa vastaavasti suurempaa eläkettä

TyEL-maksu on vähennyskelpoinen valtion tuloverotuksessa ja kunnallisverotuksessa, mikä pienentää verorasitusta.

Työttömyysvakuutusmaksu

Palkansaajan työttömyysvakuutusmaksu on 0,59 % palkasta vuonna 2025. Maksu on vähennyskelpoinen ansiotuloista.

Työnantajan sivukulut

Työnantaja maksaa bruttopalkasta seuraavat lakisääteiset sivukulut:

• TyEL-maksu (työnantajan osuus): noin 17,35 %
• Työttömyysvakuutusmaksu: 0,59 % (enintään 2.251.500 € palkkasumma) / 2,36 % ylimenevältä osalta
• Sairausvakuutusmaksu (työnantajan): 1,87 %
• Tapaturmavakuutusmaksu: 0,7–7 % (toimialakohtainen)
• Ryhmähenkivakuutusmaksu: noin 0,06 %

Yhteensä työnantajan sivukulut ovat tyypillisesti noin 20–27 % bruttopalkasta — 50.000 € vuosipalkalla työnantajan kokonaiskustannus on noin 60.000–62.500 €.

Minimipalkka ja palkkatasot 2025

Suomessa ei ole lakisääteistä vähimmäispalkkaa — minimipalkat määräytyvättyöehtosopimusten (TES) kautta toimialakohtaisesti. Yleissitovissa työehtosopimuksissa sovitut minimipalkat kattavat käytännössä kaikki alan työntekijät. Tyypillisiä alarajoja:

• Kaupan ala (myyjä, alkavat): n. 1.870–1.950 €/kk
• Ravintola-ala: n. 1.900–2.000 €/kk
• Rakennusala (yleinen palkka): n. 14–18 €/tunti
• IT-ala (Teknologiateollisuuden TES): n. 2.500–3.000 €/kk (lähtötaso)

Suomen mediaanikuukausipalkka on noin 3.700 €/kk brutto (2025), mikä tarkoittaa nettona noin 2.650–2.800 €/kk riippuen kotikunnasta.

Verokortit ja ennakonpidätys

Suomessa verokortti määrittää ennakonpidätysprosentin, jonka työnantaja pidättää palkasta kuukausittain. Verokortti haetaan OmaVero-palvelusta (vero.fi). Verokortti sisältää:

• Perusprosentti: sovelletaan palkkatuloihin palkkarajan (vuosikohtainen tuloraja) saakka
• Lisäprosentti: sovelletaan palkkarajan ylittäviin tuloihin — tyypillisesti 40–60 % riippuen tulotasosta

Jos ennakonpidätys on liian pieni (esim. bonus tai sivutulot), voit hakea muutosverokorttin pitkin vuotta. Verovuoden päätyttyä toimitetaan verotuspäätös (aiemmin verolippu) — mahdollinen palautus tai jäännösvero selviää siitä.

Askel askeleelta: nettopalkka laskettuna

1. Bruttopalkka — sopimuspalkka.
2. TyEL-maksu (7,15 % tai 8,65 %): vähennetään bruttopalkasta.
3. Työttömyysvakuutusmaksu (0,59 %): vähennetään bruttopalkasta.
4. Verotettava ansiotulo: brutto − TyEL − työttömyysvakuutus − vähennykset.
5. Kunnallisvero + kirkollisvero: kunnan veroaste × verotettava ansiotulo (perusvähennyksen jälkeen).
6. Valtion tulovero: portaittain ansiotulon ylittäessä 20.500 €.
7. Sairausvakuutusmaksu (~1,67 %).
8. Nettopalkka = brutto − kaikki pidätykset ja maksut.

Usein kysytyt kysymykset (UKK)

Paljonko nettoa jää 3.500 € bruttopalkasta?

Helsingissä (kunnallisvero 18 %) 3.500 €/kk brutosta jää nettona noin 2.530–2.580 €/kk. Kokonaisveroaste on noin 26–27 %. Espoossa (17 %) nettopalkka olisi noin 80–100 € enemmän kuukaudessa.

Paljonko nettoa jää 5.000 € bruttopalkasta?

Helsingissä 5.000 €/kk brutosta (60.000 €/vuosi) nettona jää noin 3.400–3.470 €/kk. Valtion tuloveron kolmas porras (30,25 %) alkaa vaikuttaa selkeästi tällä tulotasolla. Kokonaisverotus on noin 31–33 %.

Mitä tarkoittaa veronpalautus?

Veronpalautus tarkoittaa, että työnantajan toimittama ennakonpidätys on ollut suurempi kuin todellinen verovelka. Tämä on yleistä, kun tulot ovat olleet odotettua pienemmät (esim. sairasloma, osa-aikatyö) tai kun vähennysoikeudet (asuntolainan korot, kotitalousvähennys) pienenentävät lopullista verovelkaa. Veronpalautus maksetaan automaattisesti tilille verotuksen valmistumisen jälkeen, tyypillisesti loka–joulukuussa.

Mikä on kotitalousvähennys?

Kotitalousvähennys on Suomen suosituin verovähennys — antaa oikeuden vähentää suoraan verosta 40 % kotiin tilatun palvelun työvoimakustannuksista (siivous, remontti, lastenhoito, hoivapalvelut). Enimmäismäärä on 2.250 €/henkilö/vuosi. Palvelun on tullut tapahtua omassa tai vanhempien kodissa. Vähennys tehdään suoraan maksettavasta verosta — ei tuloista.

Onko lomaraha verotettavaa tuloa?

Kyllä. Lomaraha (tyypillisesti 50 % vuosilomapalkasta, maksetaan usein kesäkuussa) on täysin veronalaista ansiotuloa ja siihen sovelletaan normaaleja ennakonpidätysprosentteja. Lomaraha maksetaan yleensä erikseen lomapalkan yhteydessä, joten kyseisen kuukauden bruttotulot ovat poikkeuksellisen korkeat. Tämä saattaa johtaa korkeampaan ennakonpidätykseen ko. kuukaudelta.

Viralliset lähteet

Tämän laskurin verotiedot perustuvat Verohallinnon julkaisemiin vuoden 2025 taulukkoveroihin ja kunnallisveroprosentteihin. Virallinen verokortti ja verolaskelma löytyvät OmaVero-palvelusta osoitteessa vero.fi.