Skabelon til budget
En gratis budgetskabelon med kolonner for budget og realiseret samt automatiske totaler.
- Regnskabsstandard
- Årsregnskabsloven
- Regnskabsår
- Regnskabsår på 12 måneder (ofte kalenderåret, 1. januar – 31. december)
- Valuta
- DKK (kr)
- Indberettet til
- Erhvervsstyrelsen
| Budget | Realiseret | |
|---|---|---|
| Omsætning | 850.000 kr | 850.000 kr |
| Andre indtægter | 20.000 kr | 20.000 kr |
| Indtægter i alt | 870.000 kr | 870.000 kr |
| Personaleomkostninger | 300.000 kr | 300.000 kr |
| Husleje og lokaleomkostninger | 60.000 kr | 60.000 kr |
| Salg og markedsføring | 40.000 kr | 40.000 kr |
| Andre omkostninger | 120.000 kr | 120.000 kr |
| Resultat (overskud / underskud) | 350.000 kr | 350.000 kr |
Download denne skabelon
Sådan udfylder du en budgetskabelon
Et budget er virksomhedens plan for forventede indtægter og omkostninger i den kommende periode, mens den løbende opfølgning mod realiserede tal viser, om virksomheden følger planen. I modsætning til de lovpligtige opstillinger som resultatopgørelse og balance er budgettet et internt styringsredskab, som virksomheden selv bestemmer omfanget og detaljeringsgraden af.
Denne skabelon stiller budget og realiseret op side om side, så du hele regnskabsåret kan følge, om omsætning og omkostninger udvikler sig som planlagt, og reagere tidligt, hvis der er en afvigelse.
Hvad er et budget?
Et budget er en plan over forventede indtægter og omkostninger for en fremtidig periode, typisk det kommende regnskabsår. Det bruges til at sætte mål, allokere ressourcer og som et sammenligningsgrundlag, når man senere holder de realiserede tal op mod planen for at vurdere afvigelser.
Hvad skal med
- Omsætning — den forventede indtægt fra virksomhedens ordinære drift i perioden.
- Andre indtægter — øvrige forventede indtægter, der ikke stammer fra kerneaktiviteten.
- Indtægter i alt — summen af omsætning og andre indtægter.
- Personaleomkostninger — forventet løn, pension og andre personalerelaterede udgifter.
- Husleje og lokaleomkostninger — forventede udgifter til leje og drift af lokaler.
- Salg og markedsføring — forventede udgifter til at generere og fastholde omsætning.
- Andre omkostninger — øvrige forventede driftsomkostninger, der ikke passer i de andre kategorier.
- Resultat (overskud/underskud) — indtægter i alt minus de samlede omkostninger, beregnet for både budget- og realiseret-kolonnen.
Trin-for-trin-vejledning
- Indtast den forventede omsætning og andre indtægter i kolonnen Budget for perioden.
- Indtast de budgetterede omkostninger til personale, husleje, markedsføring og andre kategorier.
- Lad skabelonen beregne det budgetterede resultat automatisk som indtægter i alt minus de samlede omkostninger.
- Registrer løbende de realiserede tal i kolonnen Realiseret, efterhånden som regnskabsåret skrider frem.
- Sammenlign det budgetterede og det realiserede resultat for at identificere afvigelser.
- Undersøg de største afvigelser — er de drevet af omsætning, en enkelt omkostningskategori eller flere poster samlet?
- Juster forventningerne til resten af året eller iværksæt korrigerende handlinger, hvis afvigelserne er væsentlige.
- Brug budgettet som grundlag, når næste periodes budget skal udarbejdes.
Danske særregler
Budgettet er ikke en lovpligtig opstilling efter årsregnskabsloven og indberettes ikke til Erhvervsstyrelsen eller Skattestyrelsen — det er et internt ledelsesredskab. Mange danske virksomheder bruger dog budgettet som grundlag for likviditetsstyring, ansøgning om finansiering hos banker eller kreditinstitutter, og som en del af den løbende opfølgning, der nævnes i ledelsesberetningen i årsrapporten.
Da budgettet er internt, er der ingen krav til format, opstilling eller kr-notation, men det er god praksis at bruge samme kontoplan og terminologi som i virksomhedens resultatopgørelse, så budget og realiserede tal er direkte sammenlignelige.