Skatteberegning 2026

Sådan fungerer indkomstskatten i Danmark

Den danske indkomstskat er progressiv: jo mere du tjener, desto højere bliver skatten af den sidste tjente krone. Skatten består af flere lag, der beregnes oven i hinanden. Vores skatteberegning for 2026 samler dem alle, så du hurtigt kan se din løn efter skat.

• AM-bidrag (8 %): Arbejdsmarkedsbidraget trækkes først af hele din bruttoindkomst. Det er reelt en flad skat, som alle lønmodtagere betaler.
• Bundskat (12,01 %): Den statslige bundskat betales af stort set al personlig indkomst over personfradraget.
• Kommuneskat (~25 % i snit): Din kommune opkræver kommuneskat, som udgør den største del af den samlede skat for de fleste lønmodtagere.
• Mellemskat og topskat (hver 7,5 %): Ekstra statsskat, der kun betales af høje indkomster ud over bestemte grænser.
• Top-topskat (5 %): Ny ekstra skat fra 2026 på meget høje indkomster.

Vigtigt: De høje satser rammer kun den del af din indkomst, der ligger over den enkelte grænse — ikke hele lønnen. Tjener du fx 900.000 kr., betaler du kun topskat af beløbet over 845.543 kr.

Beregn skatten trin for trin

1. Find din bruttoindkomst: Tag din månedsløn × 12 plus eventuel anden personlig indkomst.
2. Træk AM-bidrag fra: 8 % af bruttoindkomsten fjernes først. Tilbage er den personlige indkomst (92 %).
3. Fratræk personfradraget: De første 54.100 kr. (2026) er skattefri.
4. Vælg din kommune: Kommuneskatten varierer, så vælg den rigtige kommune for et præcist resultat.
5. Læg skattelagene sammen: Bundskat + kommuneskat på al indkomst, og mellemskat, topskat og top-topskat på de dele, der overstiger grænserne.
6. Løn efter skat = bruttoindkomst − AM-bidrag − indkomstskat.

Skattesatser 2026 — bundskat, topskat og kommuneskat

Skattereformen ændrer satserne fra 2026. Den statslige indkomstskat opdeles nu i fire trin, som beregnes af den personlige indkomst (efter AM-bidrag):

• Bundskat — 12,01 %: Betales af al personlig indkomst over personfradraget.
• Mellemskat — 7,5 %: Ny skat fra 2026, der betales af indkomst over 696.956 kr.
• Topskat — 7,5 %: Betales af indkomst over 845.543 kr. Bemærk, at topskat 2026 nu starter ved en højere grænse end tidligere.
• Top-topskat — 5 %: Ny ekstra skat fra 2026 på indkomst over 2.818.152 kr.

Oven i statsskatten kommer kommuneskatten, der i gennemsnit udgør ca. 25,05 % i 2026, men varierer mellem kommunerne:

• København: ca. 23,5 %
• Aarhus: ca. 24,52 %
• Aalborg: ca. 25,1 %
• Odense: ca. 25,3 %
• Landsgennemsnit: ca. 25,05 %

Kilde: Skattestyrelsen (skat.dk). Satser og grænser er 2026-tal — tjek altid skat.dk for de seneste officielle værdier.

Personfradrag, beskæftigelsesfradrag og AM-bidrag

Tre centrale begreber afgør, hvor meget af din indkomst der reelt beskattes:

Personfradrag

Personfradraget er på 54.100 kr. i 2026. Det betyder, at du ikke betaler indkomstskat (bund-, mellem-, top- og kommuneskat) af de første 54.100 kr. Fradraget gælder dog ikke AM-bidraget. Hvis du ikke udnytter hele personfradraget (fx ved deltidsarbejde), kan en ægtefælle ofte overtage den uudnyttede del.

Beskæftigelsesfradrag

Beskæftigelsesfradraget er et ligningsmæssigt fradrag, som automatisk gives til alle, der har lønindkomst. Det beregnes som en procentdel af din arbejdsindkomst op til et loft og reducerer din skattepligtige indkomst. I 2026 forhøjes beskæftigelsesfradraget som led i skattereformen, hvilket giver lidt mere i løn efter skat for de fleste lønmodtagere.

AM-bidrag

AM-bidraget på 8 % er teknisk set en skat, men opkræves separat og beregnes af hele bruttoindkomsten — uden personfradrag. Det er derfor det første, der trækkes fra, før al anden skatteberegning foretages.

Gennemsnitsskat vs. marginalskat — og skatteloftet

Det er vigtigt at skelne mellem de to skattesatser, som beregneren viser:

• Gennemsnitsskat: Den samlede skat som andel af hele din indkomst. Det er det tal, der bedst beskriver din reelle skattebyrde.
• Marginalskat: Skatten af den sidste tjente krone. Den er afgørende, når du vurderer, hvad en lønstigning, en bonus eller ekstra arbejde reelt giver dig i hånden.

For at undgå urimeligt høj beskatning findes der et skatteloft. Loftet sikrer, at summen af bundskat, mellemskat, topskat og kommuneskat ikke overstiger ca. 52,07 % (2026, eksklusive AM-bidrag og kirkeskat). Hvis dine satser tilsammen overstiger loftet, gives et nedslag i topskatten. Inkluderer man AM-bidraget, ligger den effektive marginalskat for de højeste indkomster omkring 56 %.

Forskudsopgørelse, årsopgørelse, frister og kommune-variation

Det danske skattesystem hviler på to opgørelser, som det er værd at kende:

Forskudsopgørelse

Forskudsopgørelsen er dit skattebudget for indkomståret. Her fastsættes din trækprocent og dine fradrag, så SKAT kan trække den rigtige skat løbende. Forskudsopgørelsen for 2026 åbner typisk i november 2025 i TastSelv på skat.dk. Ret den, hvis din indkomst eller dine fradrag ændrer sig — fx ved nyt job, boligkøb eller barsel — så undgår du restskat.

Årsopgørelse

Årsopgørelsen er det endelige regnskab. Årsopgørelsen for 2025 bliver normalt tilgængelig i marts 2026, og fristen for at rette oplysninger er typisk 1. juli 2026. Her ses, om du får overskydende skat tilbage eller skal betale restskat.

Kommune-variation

Fordi kommuneskatten sættes lokalt, kan to personer med præcis samme løn ende med forskellig skat alt efter, hvor de bor. Forskellen mellem den billigste og dyreste kommune kan udgøre flere tusinde kroner om året. Derfor er det vigtigt at vælge den rigtige kommune i beregneren — og at huske, at en eventuel kirkeskat (ca. 0,7-1,3 %) lægges oveni, hvis du er medlem af folkekirken.

Ofte stillede spørgsmål (FAQ)

Officiel kilde og forbehold

De officielle satser, grænser og frister finder du hos Skattestyrelsen på skat.dk. Vores skatteberegner giver et hurtigt og præcist overblik til lønforhandling og budgetlægning, men medtager ikke alle individuelle fradrag. Brug altid din egen forskudsopgørelse og årsopgørelse på skat.dk til de endelige tal.