Previdência privada: PGBL ou VGBL
Simule a dedução de até 12% da renda tributável com o PGBL na declaração completa e compare com o VGBL, considerando o novo cenário de tributação de dividendos.
As contribuições ao PGBL são dedutíveis da base de cálculo do IRPF até o limite de 12% da renda bruta tributável anual (salários, pró-labore, aluguéis e demais rendimentos sujeitos à tabela progressiva) — benefício exclusivo de quem entrega a declaração de ajuste anual no modelo COMPLETO ("por deduções legais"); quem usa o modelo simplificado não aproveita a dedução. O imposto não desaparece: incide integralmente sobre o valor resgatado (principal + rendimentos) no futuro, conforme a tabela regressiva (de 35% a 10% conforme o prazo de acumulação) ou progressiva escolhida. O VGBL não tem essa dedução de 12% e tributa apenas os rendimentos no resgate — por isso é a opção usual para quem já atingiu o teto de 12% no PGBL ou faz a declaração simplificada.
PGBL ou VGBL: qual previdência privada escolher
A diferença entre PGBL e VGBL está no imposto de renda: as contribuições ao PGBL podem ser deduzidas da base de cálculo do IRPF em até 12% da sua renda bruta tributável anual, mas só para quem faz a declaração completa (por deduções legais). O VGBL não tem essa dedução, mas em compensação tributa apenas os rendimentos no resgate, não o valor total investido.
Quando cada opção costuma valer mais a pena
- PGBL costuma valer mais para quem faz a declaração completa e tem renda tributável (salário, pró-labore, aluguéis) suficiente para aproveitar o abatimento de até 12% — quem faz a declaração simplificada não tem esse benefício.
- VGBL costuma ser a escolha de quem já atingiu o limite de 12% no PGBL, faz a declaração simplificada, ou está investindo recursos que não vieram de renda tributável do ano.
- Em ambos os casos, o imposto sobre o resgate segue a tabela regressiva (de 35% a 10%, conforme o tempo de acumulação) ou a progressiva, dependendo da opção escolhida no início — o imposto do PGBL não desaparece, só é diferido para o resgate.
