Como funciona a calculadora de salário?

Nossa calculadora converte instantaneamente o salário bruto em salário líquido. Insira sua remuneração — anual, mensal, semanal ou diária — e a calculadora aplicará automaticamente o Imposto de Renda Retido na Fonte (IRRF) 2025, a contribuição ao INSS e todas as deduções aplicáveis. O resultado é o salário líquido real que cai na sua conta bancária.

Ative "Mostrar custos do empregador" para ver o custo total da sua contratação — informação essencial em negociações de salário.

Tabela do IRRF 2025 — Imposto de Renda na Fonte

O Brasil aplica uma tabela progressiva de IRRF sobre a base de cálculo mensal (salário bruto deduzido do INSS e das deduções por dependentes):

Isento — base de cálculo até R$ 2.259,20/mês
7,5 % — R$ 2.259,21 a R$ 2.826,65/mês (parcela a deduzir: R$ 169,44)
15 % — R$ 2.826,66 a R$ 3.751,05/mês (parcela a deduzir: R$ 381,44)
22,5 % — R$ 3.751,06 a R$ 4.664,68/mês (parcela a deduzir: R$ 662,77)
27,5 % — acima de R$ 4.664,68/mês (parcela a deduzir: R$ 896,00)

Dedução por dependente: R$ 189,59/mês por dependente registrado. Dedução de pensão alimentícia: o valor integral pago é dedutível da base de cálculo.

Contribuição ao INSS 2025 — Tabela Progressiva

Desde março de 2020, a contribuição do empregado ao INSS também é calculada de forma progressiva — cada faixa incide apenas sobre o valor dentro dela (igual ao IRRF):

7,5 % — sobre a parcela do salário até R$ 1.518,00/mês
9,0 % — sobre a parcela de R$ 1.518,01 a R$ 2.793,88/mês
12,0 % — sobre a parcela de R$ 2.793,89 a R$ 4.190,83/mês
14,0 % — sobre a parcela de R$ 4.190,84 a R$ 8.157,41/mês (teto do INSS 2025)

O teto de contribuição ao INSS é R$ 8.157,41/mês em 2025. Salários acima deste valor contribuem apenas sobre o teto — a contribuição máxima do empregado é ca. R$ 908,86/mês.

FGTS — Fundo de Garantia do Tempo de Serviço

O FGTS é um dos pilares do direito trabalhista brasileiro. O empregador deposita mensalmente 8 % do salário bruto do empregado em uma conta vinculada na Caixa Econômica Federal — este valor não é descontado do salário, é um custo adicional do empregador:

O saldo do FGTS pertence ao empregado mas só pode ser sacado em situações específicas: demissão sem justa causa, aposentadoria, compra do primeiro imóvel, doenças graves, desastre natural
Em caso de demissão sem justa causa, o empregador paga multa de 40 % sobre o saldo do FGTS acumulado
O FGTS rende TR (Taxa Referencial) + 3 % ao ano — historicamente abaixo da inflação
Para jovens aprendizes a alíquota é de 2 %

Encargos Sociais do Empregador (CLT)

O custo total de um empregado CLT para o empregador é significativamente maior que o salário bruto:

INSS patronal: 20 % do salário bruto (empresa padrão — pode ser reduzido via desoneração da folha em alguns setores)
RAT/FAP (Riscos Ambientais do Trabalho): 1 %, 2 % ou 3 % conforme o grau de risco da atividade, ajustado pelo FAP (Fator Acidentário de Prevenção)
Sistema S (SENAI, SESC, SEBRAE etc.): ca. 3,3 % (varia por setor)
FGTS: 8 %
Férias + 1/3 constitucional: equivalente a ca. 11,1 % do salário mensal (1 mês/ano + adicional de 1/3)
13º salário: equivalente a ca. 8,33 % do salário mensal

Custo total para o empregador de um salário de R$ 5.000/mês: considerando todos os encargos, o custo anual é ca. R$ 5.000 × 14,68 meses efetivos = ca. R$ 8.500–9.500/mês (custo médio mensal annualizado, incluindo férias, 13º e encargos).

Salário Mínimo e Salário Médio 2025

Salário mínimo nacional a partir de 1º de janeiro de 2025: R$ 1.518,00/mês. Salário mínimo líquido (sem dependentes): ca. R$ 1.404–1.410/mês (isento de IRRF, INSS de 7,5 % sobre o valor integral).

Salário médio do trabalhador formal no Brasil em 2025: ca. R$ 3.200–3.400/mês bruto. Salário médio líquido: ca. R$ 2.700–2.900/mês. Há enorme variação regional: São Paulo e Rio de Janeiro têm médias 50–80 % acima da média do Nordeste. O setor de tecnologia (especialmente desenvolvedores plenos/seniores) pratica salários entre R$ 8.000 e R$ 25.000/mês.

13º Salário — Como Funciona

O décimo terceiro salário é obrigatório por lei para todos os empregados CLT:

1ª parcela: paga até 30 de novembro — equivalente a 50 % do salário bruto, sem desconto de IRRF
2ª parcela: paga até 20 de dezembro — o restante, com desconto de IRRF e INSS calculados sobre o total do 13º
Empregados demitidos sem justa causa têm direito ao 13º proporcional (1/12 por mês trabalhado)
O FGTS incide normalmente sobre o 13º salário (8 %)

Passo a Passo: Cálculo do Salário Líquido

Salário bruto — valor registrado na CTPS/contrato.
INSS progressivo: calcular faixa a faixa sobre o salário bruto.
Base de cálculo do IRRF: salário bruto − INSS − deduções por dependentes − pensão alimentícia.
IRRF: aplicar alíquota da faixa e subtrair a parcela a deduzir.
Salário líquido = bruto − INSS − IRRF.

Perguntas Frequentes (FAQ)

Quanto fica líquido de R$ 3.000 bruto?

Sem dependentes: INSS progressivo = R$ 7,5 % × R$ 1.518 + 9 % × (3.000 − 1.518) = R$ 113,85 + R$ 133,38 = R$ 247,23. Base IRRF = 3.000 − 247,23 = R$ 2.752,77 (isenta — abaixo de R$ 2.824,65 com desconto simplificado). Líquido ≈ R$ 2.752–2.760/mês.

Quanto fica líquido de R$ 6.000 bruto?

Sem dependentes: INSS = R$ 640,56 (faixas progressivas). Base IRRF = 6.000 − 640,56 = R$ 5.359,44. IRRF = 5.359,44 × 27,5 % − R$ 896 = R$ 1.473,85 − R$ 896 = R$ 577,85. Líquido ≈ R$ 4.781–4.800/mês.

O que é o desconto simplificado do IRRF?

Desde 2023, o contribuinte pode optar pelo desconto simplificado de R$ 564,80/mês na base de cálculo do IRRF — sem necessidade de comprovar despesas. É vantajoso para quem não tem muitos dependentes nem despesas dedutíveis. A calculadora compara automaticamente com a dedução efetiva.

Como funciona o Simples Nacional para MEI e profissionais autônomos?

MEI (Microempreendedor Individual): recolhe mensalmente um DAS (Documento de Arrecadação do Simples Nacional) fixo de ca. R$ 76,90–R$ 182,00/mês (comércio/serviços/transporte), que inclui INSS, ISS e ICMS. Limite de faturamento: R$ 81.000/ano. Não há desconto de IRRF sobre o pró-labore do MEI — é isento dentro do limite.

Autônomo/RPA: quem presta serviço como pessoa física tem o IRRF retido na fonte pelo tomador (tabela progressiva) e recolhe INSS de 11 % sobre o valor recebido, limitado ao teto.

Vale-refeição e vale-transporte são descontados do salário?

Vale-refeição/alimentação: o desconto máximo do empregado é 20 % do valor do benefício(quando concedido pelo PAT — Programa de Alimentação do Trabalhador). O benefício não integra salário e não incide FGTS/INSS sobre ele.

Vale-transporte: desconto máximo de 6 % do salário bruto do empregado. O custo restante é arcado pelo empregador. Também não integra salário.

Qual a diferença entre CLT e PJ para o trabalhador?

CLT: tem FGTS (8 %), 13º salário, férias + 1/3, aviso prévio, proteção contra demissão arbitrária e acesso ao seguro-desemprego. A alíquota efetiva de impostos é moderada para salários até R$ 5.000.

PJ (Pessoa Jurídica): sem direitos trabalhistas individuais, mas pode reduzir a carga tributária em cargos de alto salário. Uma empresa no Simples Nacional com faturamento até R$ 360.000/ano paga ca. 6 % de impostos federais sobre o faturamento — muito abaixo dos 27,5 % de IRRF + INSS da CLT. Porém, há risco de reconhecimento de vínculo empregatício (pejotização) pelo Ministério do Trabalho.

Fontes Oficiais

Os dados desta calculadora baseiam-se na tabela progressiva do IRRF (Instrução Normativa RFB vigente para 2025) e na tabela de contribuição do INSS (Portaria MPS/MF). Informações oficiais e declaração do IR em gov.br/receitafederal (Receita Federal do Brasil).

Calculadora de Salário Líquido