Sueldo o dividendos: SA de CV
Optimiza la mezcla de sueldo y dividendos para minimizar ISR e IMSS combinados, con alerta del disparador de PTU 10%.
Salary / dividend split curve
| Salary | Dividend | Net-in-pocket |
|---|---|---|
| $0 | $70,000 | $63,000 |
| $5,000 | $66,500 | $64,635 |
| $10,000 | $63,000 | $66,271 |
| $15,000 | $59,500 | $67,688 |
| $20,000 | $56,000 | $69,099 |
| $25,000 | $52,500 | $70,510 |
| $30,000 | $49,000 | $71,922 |
| $35,000 | $45,500 | $73,333 |
| $40,000 | $42,000 | $74,744 |
| $45,000 | $38,500 | $76,155 |
| $50,000 | $35,000 | $77,567 |
| $55,000 | $31,500 | $78,978 |
| $60,000 | $28,000 | $80,389 |
| $65,000 | $24,500 | $81,800 |
| $70,000 | $21,000 | $83,212 |
| $75,000 | $17,500 | $84,623 |
| $80,000 | $14,000 | $86,034 |
| $85,000 | $10,500 | $87,445 |
| $90,000 | $7,000 | $88,678 |
| $95,000 | $3,500 | $89,866 |
| $100,000 | $0 | $91,053 |
Cómo repartir tu ingreso entre sueldo y dividendos si tienes una SA de CV
Si eres dueño de una SA de CV, tu empresa paga primero ISR corporativo al 30% sobre su utilidad (art. 9 LISR) antes de que puedas repartir cualquier dividendo. Lo que quede después de ese impuesto puede repartirse como dividendo —sujeto a la retención del 10% (definitiva si proviene de la CUFIN) o al factor de piramidación de 1.4286 si no— o pagarte a ti mismo como sueldo de administrador, sujeto al ISR progresivo de nómina (hasta 35%) y a las cuotas IMSS/INFONAVIT/SAR patronales si estás registrado como empleado.
Declarar utilidad también dispara el PTU: 10% de la utilidad fiscal debe repartirse obligatoriamente entre tus trabajadores, un costo que aumenta cuanta más utilidad reportes para poder pagar dividendos. Esta calculadora combina las tres piezas —ISR corporativo, ISR de dividendos e ISR/IMSS de nómina— para mostrarte el efecto conjunto de distintas mezclas entre sueldo y dividendos.
Qué combina esta calculadora
- El ISR corporativo del 30% sobre la utilidad antes de repartir (art. 9 LISR), sin tasa reducida para pymes en México.
- La retención del 10% sobre los dividendos que decidas repartir (definitiva si provienen de la CUFIN), o el factor de piramidación 1.4286 si no provienen de ella.
- El PTU del 10% de la utilidad fiscal que debes repartir entre tus trabajadores al declarar utilidad — un costo que crece cuanta más utilidad reportes para pagar dividendos, independiente de cómo te pagues a ti mismo.
- El ISR progresivo de nómina (hasta 35%) y las cuotas IMSS/INFONAVIT/SAR patronales (aprox. 33.4%) si te pagas como sueldo de administrador.
