Generador de factura freelance en México

Qué debe incluir una factura freelance en México

Una factura freelance mexicana debe dejar claro quién presta el servicio, quién lo recibe, qué trabajo se entregó, en qué periodo se realizó y cómo se llegó al total. En México, además del lenguaje comercial, importan los datos fiscales: RFC, régimen fiscal, código postal fiscal, uso CFDI, forma de pago, método de pago, conceptos e impuestos.

• Nombre o razón social, RFC y datos de contacto del freelancer.
• RFC, nombre o razón social y datos fiscales del cliente cuando pedirá CFDI.
• Proyecto, orden de compra o referencia interna del cliente.
• Periodo de servicio y descripción del entregable.
• Subtotal, IVA 16% cuando el servicio está gravado y total.
• Retenciones de ISR e IVA cuando el cliente persona moral debe retener.
• Forma de pago, método de pago, cuenta bancaria o CLABE y fecha límite de pago.

IVA y retenciones para honorarios freelance

La tasa general de IVA en México es 16% para servicios gravados. Cuando una persona moral recibe servicios personales independientes de una persona física, la Ley del IVA prevé retención; además, la Ley del ISR contempla retención sobre honorarios profesionales en ciertos pagos a personas físicas.

En el régimen general de actividades profesionales suele hablarse de retención de ISR 10% cuando el cliente es persona moral. Si tributas en RESICO, la Ley del ISR establece una retención de 1.25% sobre el pago sin considerar IVA cuando facturas a personas morales. La situación exacta depende de tu régimen, actividad y cliente, así que confirma el cálculo antes de timbrar.

Cómo mostrar retenciones en este generador

Este generador no reemplaza un sistema de CFDI ni calcula automáticamente todas las combinaciones fiscales. La forma práctica es registrar el servicio completo como concepto gravado y agregar las retenciones como líneas negativas no gravadas: por ejemplo, "Retención ISR" o "Retención IVA". Así el cliente ve el importe bruto, las retenciones que enterará y el neto a pagar.

No reduzcas la tasa de IVA para simular una retención. El IVA causado y el IVA retenido son conceptos distintos; si vas a timbrar, deben capturarse correctamente en tu sistema fiscal o con tu contador.

Clientes extranjeros y servicios aprovechados fuera de México

Muchos freelancers mexicanos cobran a clientes de Estados Unidos, Europa o Latinoamérica. La Ley del IVA contempla tratamiento de exportación para ciertos servicios personales independientes aprovechados totalmente en el extranjero por residentes en el extranjero sin establecimiento en México.

No todos los trabajos remotos califican automáticamente. Antes de poner IVA 0% por exportación, revisa contrato, residencia del cliente, lugar de aprovechamiento del servicio y documentación de cobro. Cuando tengas duda, conserva el PDF como borrador y timbra solo después de confirmar el tratamiento fiscal.

CFDI 4.0: qué revisar antes de timbrar

Antes de convertir este borrador en CFDI, confirma RFC, nombre o razón social, régimen fiscal y código postal fiscal del receptor. También revisa uso CFDI, forma de pago, método de pago, clave de producto o servicio, unidad, objeto de impuesto, tasa de IVA y retenciones.

El Código Fiscal de la Federación exige comprobantes fiscales digitales cuando las leyes fiscales obligan a expedirlos. Por eso un PDF sin timbre, UUID y XML no debe presentarse como factura fiscal válida.

Errores comunes al facturar como freelancer

• Entregar un PDF genérico como si fuera CFDI timbrado.
• No pedir los datos fiscales completos del cliente antes de emitir.
• Reducir el IVA para simular una retención en vez de mostrarla aparte.
• No separar gastos reembolsables de honorarios por servicio.
• Usar conceptos vagos como "servicios varios" que no explican el entregable.
• Aplicar IVA 0% a clientes extranjeros sin confirmar que el servicio califica.