Modèle de budget prévisionnel
Un modèle gratuit de budget prévisionnel avec colonnes prévu / réalisé et totaux automatiques.
- Référentiel comptable
- Lux GAAP (PCN 2020)
- Exercice comptable
- Exercice de 12 mois (souvent année civile, du 1ᵉʳ janvier au 31 décembre)
- Devise
- EUR (€)
- Dépôt auprès de
- Registre de Commerce et des Sociétés (RCS) via eCDF
| Prévu | Réalisé | |
|---|---|---|
| Ventes | 850.000 € | 850.000 € |
| Autres produits | 20.000 € | 20.000 € |
| Total des produits | 870.000 € | 870.000 € |
| Salaires et charges sociales | 300.000 € | 300.000 € |
| Loyers et locaux | 60.000 € | 60.000 € |
| Marketing et communication | 40.000 € | 40.000 € |
| Autres charges | 120.000 € | 120.000 € |
| Résultat prévisionnel (excédent / déficit) | 350.000 € | 350.000 € |
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Comment remplir un modèle de budget prévisionnel au Luxembourg
Le budget prévisionnel permet à une entreprise de planifier ses produits et ses charges avant le début d’un exercice, puis de comparer au fil du temps ce qui a réellement été réalisé par rapport à ce qui était prévu. C’est un outil de pilotage interne, distinct des comptes annuels déposés au RCS.
Pour une entreprise luxembourgeoise, disposer d’un budget structuré facilite aussi les échanges avec une banque ou un investisseur lors d’une demande de financement.
Qu’est-ce qu’un budget prévisionnel ?
Un budget prévisionnel est un tableau de planification financière qui estime les produits et les charges d’une entreprise sur une période à venir, généralement un exercice, puis suit les montants réellement réalisés en regard de ces prévisions.
Ce qu’il faut inclure
- Ventes — le chiffre d’affaires attendu de l’activité principale sur la période.
- Autres produits — les produits accessoires ou exceptionnels attendus.
- Total des produits — la somme des ventes et des autres produits.
- Salaires et charges sociales — la masse salariale prévue, charges sociales incluses.
- Loyers et locaux — les coûts prévus d’occupation des locaux professionnels.
- Marketing et communication — le budget prévu pour la promotion de l’activité.
- Autres charges — les autres coûts d’exploitation attendus.
- Résultat prévisionnel (excédent / déficit) — le total des produits diminué de l’ensemble des charges prévues.
Guide étape par étape
- Estimez les ventes et les autres produits attendus sur la période et saisissez-les dans la colonne Prévu.
- Listez les salaires et charges sociales, les loyers, le marketing et les autres charges prévues.
- Vérifiez le résultat prévisionnel (excédent ou déficit) obtenu et ajustez vos hypothèses si nécessaire avant validation.
- Au fil de l’exercice, complétez la colonne Réalisé avec les montants effectivement constatés en comptabilité.
- Comparez chaque ligne entre le prévu et le réalisé pour identifier les écarts significatifs.
- Analysez les causes des écarts — hausse de charges, retard de ventes — et ajustez vos décisions de gestion en conséquence.
- Mettez à jour le budget en cours d’exercice si les hypothèses de départ changent significativement.
- Utilisez le budget final comme référence pour préparer le budget de l’exercice suivant.
Règles propres au Luxembourg
Le budget prévisionnel n’est pas un document statutaire déposé au RCS : il s’agit d’un outil de gestion interne. Il complète utilement les comptes annuels établis selon le Lux GAAP (PCN 2020) sans en suivre le formalisme de dépôt eCDF.
Les montants sont exprimés en euros (€), conformément à la devise utilisée dans les comptes annuels et les échanges avec les administrations luxembourgeoises.