Contratto di Finanziamento Aziendale (Italia)
Aggiornato il 10 agosto 2026
Un contratto di finanziamento aziendale disciplina l'importo prestato, il tasso di interesse, il calendario di rimborso e cosa accade in caso di inadempimento. Il controllo del tasso di interesse in Italia si basa sulla Legge 108/1996, che introduce un tasso soglia antiusura calcolato trimestralmente dal Ministero dell'Economia e delle Finanze sulla base del Tasso Effettivo Globale Medio (TEGM) rilevato dalla Banca d'Italia per ciascuna categoria di operazioni.
Il tasso soglia si ottiene applicando al TEGM una maggiorazione — dal 2011, il TEGM moltiplicato per 1,25 più 4 punti percentuali, con un limite massimo di 8 punti di differenza tra tasso soglia e TEGM — e qualsiasi interesse pattuito oltre questa soglia è penalmente e civilmente usurario. Si tratta di un meccanismo numerico e trimestrale, diverso sia dal criterio giurisprudenziale aperto della Ley Azcárate spagnola, sia dal tasso fisso pubblicato trimestralmente in Francia, pur condividendo con quest'ultimo la periodicità trimestrale. Questo modello incorpora questo controllo, il TAEG, e una struttura di garanzie reale invece di un modello generico tradotto.
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Contratto di Finanziamento Aziendale
- Debitore:
- ,
- Banca:
- ,
1. Impegno di rimborso
Il , il Debitore si impegna a rimborsare alla Banca l'importo del finanziamento di , oltre agli interessi sul saldo residuo al TAEG del %.
2. Rispetto della normativa antiusura
Il tasso di interesse pattuito non supera il tasso soglia antiusura vigente per questa categoria di finanziamento alla data di firma, calcolato ai sensi della Legge 108/1996 sulla base del Tasso Effettivo Globale Medio rilevato dalla Banca d'Italia.
3. Rimborso
Il saldo totale, comprensivo di interessi e commissioni, scade il . Il finanziamento sarà rimborsato secondo il seguente calendario:
4. Garanzia
Questo finanziamento non è assistito da garanzia reale. Nessun bene garantisce le obbligazioni del Debitore ai sensi del presente contratto.
5. Fideiussore
Nessuna persona diversa dal Debitore risponde del rimborso ai sensi del presente contratto.
6. Inadempimento
Si considera inadempimento se il Debitore non effettua un pagamento alla scadenza, viola un'obbligazione sostanziale del presente contratto, o diventa insolvente. In caso di inadempimento, la Banca potrà elevare il tasso di interesse al % annuo, entro i limiti del tasso soglia antiusura applicabile.
7. Penale di mora
Se un pagamento non viene ricevuto entro giorni dalla scadenza, il Debitore dovrà una penale di mora pari al % dell'importo non pagato, nella misura consentita dalla legge.
8. Risoluzione delle controversie
Qualsiasi controversia derivante dal presente contratto sarà risolta mediante arbitrato amministrato da , con sede in , secondo il regolamento vigente di tale istituzione. Il presente contratto è disciplinato dalla legge italiana.
9. Disposizioni generali
Qualsiasi modifica del presente contratto deve essere effettuata per iscritto e firmata da entrambe le parti. Se una disposizione risultasse invalida, le altre disposizioni continueranno ad applicarsi. Il presente contratto può essere firmato in più esemplari.
Banca
Data:
Debitore
Data:
Dichiarare il TAEG, non solo il tasso nominale
Il Tasso Annuo Effettivo Globale (TAEG) include il tasso di interesse e gli altri costi del prestito, ed è la cifra che va confrontata con il tasso soglia pubblicato trimestralmente per verificare se il finanziamento rispetta la Legge 108/1996. Un contratto che menzioni solo un tasso nominale non consente di valutare il rispetto della soglia antiusura.
Capire il meccanismo del tasso soglia trimestrale
A differenza di un criterio giurisprudenziale aperto valutato caso per caso, il tasso soglia italiano è un numero preciso, calcolato trimestralmente dal Ministero dell'Economia e delle Finanze applicando una maggiorazione fissa al Tasso Effettivo Globale Medio (TEGM) rilevato dalla Banca d'Italia per ciascuna categoria di operazioni creditizie. Un tasso pattuito che superi questa soglia alla data di stipula del contratto è usurario, indipendentemente da qualsiasi valutazione successiva delle circostanze del caso concreto.
Prevedere una garanzia reale solo se esiste realmente
Se il finanziamento è assistito da una garanzia reale, questa dovrebbe essere identificata con precisione — inclusa la sua eventuale iscrizione nel registro competente — invece di una generica clausola di "garanzia" priva di contenuto verificabile. Questo modello permette di indicare se il finanziamento è assistito o meno da garanzia reale.
Non presumere un fideiussore
Se nessuno oltre al debitore risponde del finanziamento, il contratto dovrebbe dirlo espressamente, invece di lasciare una clausola di fideiussione generica che suggerisca il contrario. Questo modello permette di attivare la clausola di fideiussione solo quando esiste realmente una persona fideiussore.
Prevedere il rimborso anticipato e l'inadempimento con realismo
Il debitore può rimborsare il finanziamento in anticipo, totalmente o parzialmente, in qualsiasi momento, soggetto eventualmente a una commissione limitata per il rimborso anticipato. In caso di inadempimento, la banca dovrebbe formalmente intimare il debitore prima di adottare qualsiasi altra misura, invece di eseguire immediatamente qualsiasi garanzia prevista.
Ricalcolare il tasso soglia a ogni trimestre, non una sola volta
Il tasso soglia antiusura viene rideterminato trimestralmente dal Ministero dell'Economia e delle Finanze e può variare da un trimestre all'altro. Per un finanziamento con tasso variabile o con clausole di rinegoziazione, verificare il rispetto della soglia solo alla data di stipula non è sufficiente se il contratto prevede meccanismi che potrebbero far salire il tasso effettivo in un momento successivo: la soglia rilevante resta quella vigente al momento in cui il tasso concreto viene applicato.
Sezione per sezione
- Parti e importo
- Identifica la banca e il debitore, e l'importo del finanziamento.
- TAEG e rimborso
- Fissa il Tasso Annuo Effettivo Globale e il calendario di rimborso.
- Rispetto del tasso soglia
- Conferma che il tasso pattuito non supera il tasso soglia antiusura vigente.
- Garanzia reale
- Identifica la garanzia reale, se esiste, e la sua iscrizione registrale.
- Fideiussore
- Identifica la persona fideiussore, se esiste, o conferma che non ve n'è alcuna.
- Inadempimento e risoluzione delle controversie
- Disciplina le conseguenze dell'inadempimento e il meccanismo di risoluzione delle controversie.
Come completare il contratto
- Identificare parti e importo. Aggiungere i dati della banca, del debitore e l'importo del finanziamento.
- Fissare TAEG e calendario. Indicare il Tasso Annuo Effettivo Globale e il calendario di rimborso.
- Indicare la garanzia. Precisare se il finanziamento è assistito da garanzia reale e la sua iscrizione registrale.
- Indicare il fideiussore. Attivare la clausola di fideiussione solo se esiste realmente una persona fideiussore.
Domande frequenti
Come funziona il controllo dell'usura in Italia?
La Legge 108/1996 fissa un tasso soglia calcolato trimestralmente dal Ministero dell'Economia e delle Finanze, applicando una maggiorazione al Tasso Effettivo Globale Medio (TEGM) rilevato dalla Banca d'Italia per ciascuna categoria di operazioni. Un tasso oltre questa soglia è usurario.
Come si calcola il tasso soglia?
Dal 2011, il tasso soglia si ottiene moltiplicando il TEGM per 1,25 e aggiungendo 4 punti percentuali, con un limite massimo di 8 punti di differenza tra tasso soglia e TEGM.
È obbligatorio indicare il TAEG?
Sì. Il Tasso Annuo Effettivo Globale è la cifra che va confrontata con il tasso soglia pubblicato trimestralmente, ed è quindi essenziale per verificare il rispetto della normativa antiusura.
Questo finanziamento richiede una garanzia reale?
Non necessariamente — dipende dall'accordo tra le parti. Se esiste, dovrebbe essere identificata con precisione, inclusa la sua eventuale iscrizione nel registro competente.
Il debitore può rimborsare il finanziamento prima della scadenza?
Sì, totalmente o parzialmente in qualsiasi momento, soggetto eventualmente a una commissione limitata per il rimborso anticipato secondo quanto pattuito e la normativa applicabile.
Il tasso soglia resta lo stesso per tutta la durata del finanziamento?
No. Viene rideterminato trimestralmente dalla Banca d'Italia e dal Ministero dell'Economia e delle Finanze. Per un tasso variabile o soggetto a rinegoziazione, la soglia rilevante è quella vigente al momento in cui il tasso concreto viene effettivamente applicato, non solo quella alla data di stipula.
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Avvertenza
Questo modello e questa guida sono forniti esclusivamente a scopo informativo generale. Non costituiscono consulenza legale o finanziaria e non sono stati validati da un avvocato. Il tasso soglia antiusura viene aggiornato trimestralmente; verificare il valore vigente alla data di stipula prima di utilizzare questo documento.
