Generador de factura de autónomo
Crea una factura de autónomo con NIF, IVA y retención de IRPF, y descárgala en PDF — gratis, sin registro.
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El IVA (see notes — no general small-business exemption; IRPF withholding may apply) se aplica solo a los conceptos con la casilla de “IVA (see notes — no general small-business exemption; IRPF withholding may apply)” marcada.
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| Fecha de emisión | — |
| Descripción | Cantidad | Tarifa | Importe |
|---|---|---|---|
| Consulting & discovery call | 1.5 | €0.00 | €0.00 |
| Project work — milestone 1 (as per agreement) | 1 | €0.00 | €0.00 |
| Design / creative work | 6 | €0.00 | €0.00 |
| Content writing & editing | 4 | €0.00 | €0.00 |
| Development / technical implementation | 8 | €0.00 | €0.00 |
| Revisions & project management | 2 | €0.00 | €0.00 |
| Reimbursable expenses (receipts attached) | 1 | €0.00 | €0.00 |
| Retención IRPF 15 % (a ingresar por el cliente en Hacienda) | 1 | €0.00 | €0.00 |
| Subtotal | €0.00 |
| IVA (see notes — no general small-business exemption; IRPF withholding may apply) (21%) | €0.00 |
| Total | €0.00 |
Generador de factura de autónomo en España
Crea una factura de autónomo para servicios de consultoría, diseño, desarrollo, redacción, marketing, formación u otro trabajo profesional, con NIF, NIF-IVA, cliente, proyecto, periodo de servicio, IVA y retención de IRPF cuando corresponda.
A diferencia de la mayoría de países de la UE, España no dispone actualmente de una exención general de IVA para autónomos por debajo de un umbral de facturación: el IVA se aplica desde la primera factura, salvo que la actividad esté específicamente exenta (por ejemplo, determinados servicios sanitarios o educativos).
Qué debe incluir una factura de autónomo
- Nombre completo o razón social, NIF y domicilio del emisor y del cliente.
- NIF-IVA si está registrado; el IVA se aplica desde el primer euro, ya que no existe un régimen general de exención por volumen de facturación para autónomos.
- Proyecto o referencia, y periodo de servicio facturado.
- Base imponible, tipo de IVA aplicado y retención de IRPF cuando el cliente sea otro profesional o empresa.
- Número correlativo de factura, fecha de emisión y forma de pago.
IVA y retención de IRPF: la estructura Base + IVA − Retención
La factura de un autónomo que presta servicios a otra empresa o profesional sigue habitualmente esta estructura: Base imponible + IVA (21 % con carácter general) − Retención de IRPF (15 %, o 7 % para autónomos en su primer año de alta y los dos siguientes) = Total a pagar. La retención de IRPF solo se aplica en facturas a empresas o profesionales (B2B/B2P); no se retiene IRPF cuando se factura a un particular.
Esta retención no es un impuesto adicional para el autónomo: el cliente ingresa ese importe directamente a la Agencia Tributaria en nombre del profesional, que luego lo deduce como pago a cuenta en su declaración de la renta (IRPF).
Sin umbral de exención de IVA para autónomos
A diferencia de países como Francia (franquicia en base de TVA) o Alemania (Kleinunternehmer), España no ofrece una exención general de IVA por debajo de un umbral de ingresos: el alta como autónomo mediante el modelo 036/037 obliga a repercutir IVA desde la primera factura, salvo que la actividad concreta esté exenta por ley (por ejemplo, ciertos servicios sanitarios o de formación reglada). Confirme siempre su situación fiscal exacta con la Agencia Tributaria antes de facturar sin IVA.
Verifactu y la futura factura electrónica obligatoria
El sistema Verifactu (Sistema Informático de Facturación) ha visto pospuesta su entrada en vigor obligatoria en dos ocasiones: actualmente está prevista para el 1 de enero de 2027 para sociedades (Impuesto sobre Sociedades) y el 1 de julio de 2027 para autónomos (IRPF). De forma independiente, la Ley Crea y Crece prevé un sistema de factura electrónica obligatoria entre empresas (B2B), cuyo calendario definitivo depende de la orden ministerial que desarrolle el reglamento aprobado en marzo de 2026; se prevé de forma escalonada entre 2027 y 2028 según el volumen de facturación. Este generador es una herramienta de apoyo para preparar y organizar los datos de la factura, no un sustituto de estos sistemas cuando resulten obligatorios.
Generador de facturas para España