Frachtrechnung erstellen Deutschland
Erstellen Sie eine deutsche Frachtrechnung für Spedition und grenzüberschreitenden Transport mit CMR-Frachtbrief-Nr., Abgangs-/Zielort, Gewicht, Dieselfloater, Nebenkosten und dem korrekten USt.-Hinweis für Inlands- vs. grenzüberschreitenden Transport.
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Die USt 19% (domestic) — grenzüberschreitender Transport steuerfrei, §4 Nr. 3 UStG wird nur auf Positionen angewendet, bei denen das Feld „USt 19% (domestic) — grenzüberschreitender Transport steuerfrei, §4 Nr. 3 UStG“ aktiviert ist.
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| Rechnungsdatum | — |
| Beschreibung | Menge | Preis | Betrag |
|---|---|---|---|
| Freight charges — linehaul (origin → destination) | 1 | €0.00 | €0.00 |
| Fuel surcharge (FSC) — % of linehaul | 1 | €0.00 | €0.00 |
| Liftgate service (accessorial) | 1 | €0.00 | €0.00 |
| Residential delivery (accessorial) | 1 | €0.00 | €0.00 |
| Detention — driver waiting time | 2 | €0.00 | €0.00 |
| Demurrage / storage — per day | 1 | €0.00 | €0.00 |
| Customs clearance & documentation fee | 1 | €0.00 | €0.00 |
| Cargo insurance / declared-value charge | 1 | €0.00 | €0.00 |
| Zwischensumme | €0.00 |
| USt 19% (domestic) — grenzüberschreitender Transport steuerfrei, §4 Nr. 3 UStG (19%) | €0.00 |
| Gesamtbetrag | €0.00 |
Frachtrechnung Generator für Spedition und internationalen Transport in Deutschland
Erstellen Sie eine deutsche Frachtrechnung für grenzüberschreitenden Straßengütertransport mit CMR-Frachtbrief-Nr., Sendungs-/Auftragsnummer, Abgangs- und Zielort, Gewicht, Frachtrate, Dieselfloater und Nebenkosten.
Der grenzüberschreitende Gütertransport ist in Deutschland von der Umsatzsteuer befreit, während inländischer Transport dem Regelsteuersatz von 19% unterliegt — die Rechnung sollte deshalb klar zeigen, ob es sich um eine grenzüberschreitende oder eine reine Inlandsfahrt handelt.
Was eine deutsche Frachtrechnung enthalten sollte
- Frachtführer/Spedition mit Adresse, Steuernummer oder USt-IdNr. und Zahlungsdetails.
- Absender, Empfänger und CMR-Frachtbrief-Nr. als Hauptreferenz der Sendung.
- Sendungs-/Auftragsnummer, Abgangsort (Ladeort/-datum) und Zielort (Entladeort/-datum).
- Gewicht und Packstückzahl, Frachtrate (Linehaul) getrennt von Nebenkosten.
- Dieselfloater/Kraftstoffzuschlag als eigene Zeile, mit Bezug auf die vertraglich vereinbarte Referenzbasis.
- Standgeld, Lagerkosten, Zollabfertigung und weitere Nebenkosten getrennt ausgewiesen.
- USt.-Hinweis: 19% bei reinem Inlandstransport, steuerfrei bei grenzüberschreitendem Transport nach §4 Nr. 3 UStG.
CMR-Frachtbrief: das zentrale Transportdokument
Für den grenzüberschreitenden Straßengütertransport ist der CMR-Frachtbrief das von Deutschland (im Rahmen der von der UNECE verwalteten CMR-Konvention) anerkannte Standarddokument. Er wird in mindestens drei Originalen ausgestellt: eines für den Absender, eines begleitet die Ware zum Empfänger, eines behält der Frachtführer. Pflichtangaben sind unter anderem die Daten von Absender und Empfänger, der Frachtführer, die Warenbeschreibung, die Packstückzahl, das Gewicht sowie Ladeort und Ladedatum. Für rein innerdeutsche Inlandstransporte ist kein CMR-Frachtbrief erforderlich; hier reicht ein nationaler Lieferschein bzw. Frachtbrief.
Gemeinschaftslizenz und Bundesamt für Logistik und Mobilität (BALM)
Grenzüberschreitender gewerblicher Güterkraftverkehr benötigt eine Gemeinschaftslizenz, deren Einhaltung vom Bundesamt für Logistik und Mobilität (BALM) überwacht wird — die Behörde hieß bis zum 1. Januar 2023 Bundesamt für Güterverkehr (BAG); ältere Quellen verwenden daher noch das Kürzel "BAG". Seit Umsetzung des EU-Mobilitätspakets am 21. Mai 2022 gilt die Gemeinschaftslizenz-Pflicht bereits für Fahrzeuge über 2,5 Tonnen zulässiges Gesamtgewicht im grenzüberschreitenden EU/EWR-Verkehr — für rein innerdeutschen Transport bleibt weiterhin die Schwelle von 3,5 Tonnen nach §2 Abs. 1 Nr. 10 GüKG maßgeblich. Voraussetzungen sind fachliche Eignung, finanzielle Leistungsfähigkeit und Zuverlässigkeit nach EU-Verordnung 1071/2009.
USt.-Befreiung für grenzüberschreitenden Transport
Der grenzüberschreitende Gütertransport, der unmittelbar mit einer Ein- oder Ausfuhr zusammenhängt, ist nach §4 Nr. 3 Satz 1 Buchst. a UStG von der Umsatzsteuer befreit — vorausgesetzt, bei Einfuhren sind die Transportkosten in der Bemessungsgrundlage der Einfuhrumsatzsteuer enthalten, und Exporteur oder Frachtführer können die Ausfuhr durch einen eindeutigen Belegnachweis dokumentieren. Die Befreiung gilt auch, wenn ein Teil der Strecke über einen anderen EU-Mitgliedstaat auf dem Weg in ein Drittland verläuft. Reiner Inlandstransport ohne Auslandsbezug unterliegt dagegen dem Regelsteuersatz von 19% USt.
Dieselfloater: Kraftstoffzuschlag korrekt abrechnen
Der Dieselfloater ist der branchenübliche Mechanismus, um schwankende Kraftstoffkosten von der Basis-Frachtrate zu trennen: Bei Vertragsabschluss wird ein Referenz-Dieselpreis festgelegt, und der Zuschlag steigt oder sinkt anschließend im Verhältnis zu den vom Statistischen Bundesamt (Destatis) veröffentlichten durchschnittlichen Dieselpreisen — der in der Branche anerkannten Referenzquelle. Der Zuschlag sollte als eigene Zeile auf der Speditions-/Frachtrechnung erscheinen, getrennt von der Grundfrachtrate.
Wichtig: Ein Kraftstoffzuschlag, der ohne vorherige vertragliche Vereinbarung einfach auf der Rechnung erscheint, ist rechtlich nicht durchsetzbar — der Kunde kann ihn kürzen. Vereinbaren Sie den Dieselfloater-Mechanismus deshalb im Frachtvertrag, bevor Sie ihn abrechnen.
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