Költségvetés minta
Ingyenes magyar költségvetés minta terv-tény oszlopokkal és automatikus összesítéssel.
- Számviteli szabályozás
- Számviteli törvény (Sztv.)
- Üzleti év
- Naptári év (jan.–dec.)
- Pénznem
- HUF (Ft)
- Benyújtás helye
- e-Beszámoló Portál (OBR)
| Terv | Tény | |
|---|---|---|
| Értékesítési bevétel | 250 000 000 Ft | 250 000 000 Ft |
| Egyéb bevétel | 8 000 000 Ft | 8 000 000 Ft |
| Bevételek összesen | 258 000 000 Ft | 258 000 000 Ft |
| Bérek és járulékok | 90 000 000 Ft | 90 000 000 Ft |
| Bérleti díj és helyiségköltség | 24 000 000 Ft | 24 000 000 Ft |
| Marketing | 15 000 000 Ft | 15 000 000 Ft |
| Egyéb rezsiköltségek | 40 000 000 Ft | 40 000 000 Ft |
| Nettó eredmény (többlet / hiány) | 89 000 000 Ft | 89 000 000 Ft |
A sablon letöltése
Hogyan töltse ki a költségvetés mintát
A költségvetés meghatározza a várható bevételeket és kiadásokat egy jövőbeli időszakra, tervet adva, amivel az év során összevetheti a tényleges teljesítményt. A statutórikus kimutatásokkal ellentétben a költségvetést nem kell benyújtani sehova — ez egy vezetői eszköz, de kritikus fontosságú a pénzügyi tervezéshez és a problémák korai felismeréséhez.
Ez a sablon egyszerű terv-tény elrendezést használ, így egy pillantással látható, hol áll a vállalkozás a tervhez képest.
Mi a költségvetés?
A költségvetés egy előretekintő terv a várható bevételekről és kiadásokról egy jövőbeli időszakra, jellemzően az üzleti évre vonatkozóan. A tervezett számok és a tényleges eredmények összevetése — gyakran terv-tény elemzésnek nevezve — segít időben azonosítani az eltéréseket, amelyekre még lehet reagálni.
Mit tartalmazzon
- Értékesítési bevétel — a fő tevékenységből várt bevétel az időszakra.
- Egyéb bevétel — bármely további bevétel a fő értékesítésen túl, például kapott kamat.
- Bevételek összesen — az értékesítési és egyéb bevétel összege.
- Bérek és járulékok — a tervezett személyi jellegű kiadások az időszakra.
- Bérleti díj és helyiségköltség — az ingatlanhoz kapcsolódó költségek, beleértve a bérleti díjat és a közüzemi díjakat.
- Marketing — a tervezett reklám- és promóciós kiadás.
- Egyéb rezsiköltségek — a máshol nem szereplő fennmaradó működési költségek.
- Nettó eredmény (többlet / hiány) — a bevételek összesen és minden kiadás különbsége, amely a tervezett nyereséget vagy veszteséget mutatja az időszakra.
Lépésről lépésre útmutató
- Becsülje meg az értékesítési bevételt az időszakra a korábbi trendek, a rendelésállomány vagy a szerződött munkák alapján.
- Adjon hozzá minden várt egyéb bevételt, például kapott kamatot vagy pályázati támogatást.
- Sorolja fel a tervezett béreket és járulékokat, beleértve a tervezett új felvételeket vagy béremeléseket.
- Adja meg a bérleti díjat és a helyiségköltségeket, a jelenlegi bérleti szerződés vagy a várható megújítási feltételek alapján.
- Adja meg a tervezett marketingkiadást és minden egyéb rezsiköltséget, amelyet várhatóan felmerül.
- Nézze át a Terv oszlopban a nettó eredményt (többlet vagy hiány), hogy megerősítse, a terv reális.
- Az időszak előrehaladtával töltse ki a Tény oszlopot a valós, könyvelési nyilvántartásból származó eredményekkel.
- Rendszeresen hasonlítsa össze a Tervet a Ténnyel, és vizsgálja meg a jelentős eltéréseket.
Magyarországra vonatkozó szabályok
A költségvetésnek Magyarországon nincs statutórikus benyújtási kötelezettsége — ez egy belső vezetői dokumentum, amelyet nem kell a cégbírósághoz vagy a NAV-hoz benyújtani. Ennek ellenére a hitelt bíráló bankok vagy az üzleti tervet átvizsgáló investorok gyakran elvárják a költségvetés bemutatását a korábbi statutórikus beszámolók mellett.
Ha a költségvetést ugyanazzal a Ft-formázással és terminológiával (nettó árbevétel, rezsi stb.) vezeti, mint a statutórikus eredménykimutatását, könnyebben tudja majd közvetlenül összevetni a terv-tény adatokat az év végi eredménnyel.