Hogyan működik a bruttó nettó bér kalkulátor?

Kalkulátorunk azonnal átszámítja a bruttó bért nettóra. Adja meg jövedelmét — évente, havonta, hetente vagy naponta — és a kalkulátor automatikusan alkalmazza a személyi jövedelemadót (SZJA 15 %), a társadalombiztosítási járulékot (TB-járulék 18,5 %) és az esetleges adókedvezményeket (pl. négy vagy több gyermeket nevelő anyák adómentessége, 25 év alattiak adómentessége). Az eredmény a valódi nettó bér, amely a bankszámlájára kerül.

Kapcsolja be a „Munkáltatói költségek megjelenítése" opciót, hogy lássa, mennyibe kerül Ön valójában a munkáltatójának.

Magyarország adórendszere — egykulcsos és egyszerű

Magyarország 2011 óta egykulcsos személyi jövedelemadót alkalmaz — minden jövedelemre egységesen 15 % SZJA vonatkozik, az összeg nagyságától függetlenül. Ez a rendszer az egyik legegyszerűbb Európában: nincsenek adósávok, nincsenek bonyolult progresszív számítások.

Az adóalap a bruttó bér — Magyarországon nincs a bruttóból levonható szociális járulék az adóalap számításakor (a TB-járulékot és az SZJA-t is a teljes bruttóra számítják).

TB-járulék (társadalombiztosítási járulék) 2025

A munkavállalók 18,5 % TB-járulékot fizetnek a bruttó bérük után. Ez a járulék három részből áll:

Nyugdíjbiztosítási járulék: 10 % — az állami nyugdíjrendszer finanszírozása. Magyarország 2010-ben visszaállamosította a magán-nyugdíjpénztárakat, így a kötelező magán-pillér megszűnt.
Egészségbiztosítási járulék: 7 % — természetbeni ellátások (orvosi kezelés) és pénzbeli ellátások (táppénz, gyed, gyes) fedezete.
Munkaerőpiaci járulék: 1,5 % — munkanélküli-ellátás és képzési alapok finanszírozása.

Összesen az alkalmazott levonásai: 33,5 % a bruttó bérből (15 % SZJA + 18,5 % TB-járulék).

Szociális hozzájárulási adó (SZOCHO) — a munkáltató terhei

A munkáltató a bruttó béren felül szociális hozzájárulási adót (SZOCHO)fizet, amelynek mértéke 2025-ben 13 % a bruttó bér után. Ez finanszírozza az egészségügyi és nyugdíjrendszert munkáltatói oldalról.

Egy 500.000 Ft bruttó havi bér esetén a munkáltató teljes havi bérköltségre fordított összege:

Bruttó bér: 500.000 Ft
SZOCHO (13 %): 65.000 Ft
Munkáltatói összes bérköltség: 565.000 Ft/hó

A 13 %-os SZOCHO az elmúlt évek egyik legjelentősebb munkáltatói adócsökkentése volt (2022 előtt 15,5 %, azt megelőzően 19,5 % volt).

Adókedvezmények és mentességek 2025

Magyarország kiterjedt adókedvezmény-rendszert tart fenn, amely elsősorban a fiatalokat és a gyermekes szülőket célozza:

25 év alattiak adómentessége

A 25 év alatti munkavállalók mentesek az SZJA alól a KSH által közzétett bruttó átlagkereset mértékéig — 2025-ben ez ca. 576.601 Ft/hó. Ennél magasabb bruttó bér esetén csak a feletti részre kell 15 % SZJA-t fizetni. Ez a mentesség havi 40.000–80.000 Ft nettó előnyt jelent a fiatal munkavállalóknak átlagos bérek esetén.

Négy vagy több gyermeket nevelő anyák (NÉTAK)

A négy vagy több gyermeket szült és nevelő anyák életük végéig mentesek a személyi jövedelemadó alól — az SZJA teljes összege visszajár. Ez az egyik legkedvezőbb anyasági adókedvezmény az EU-ban. A kedvezmény a munkabérre, a vállalkozói jövedelemre és egyes más jövedelmekre egyaránt vonatkozik.

Első házasok kedvezménye

Az első házasságukat kötő párok 24 hónapon át havi 5.000 Ft adókedvezménytvehetnek igénybe (az adóból vonják le). Összesen 120.000 Ft adómegtakarítást jelent.

Családi adókedvezmény

Gyermekes szülők az adóalapból vonhatnak le:

1 eltartott esetén: 66.670 Ft/hó adóalap-csökkentés
2 eltartott esetén: 133.330 Ft/hó eltartottanként
3 vagy több eltartott esetén: 220.000 Ft/hó eltartottanként

A kedvezmény az SZJA-alapból vonandó le — 15 % adóval számolva 3 gyereknél a havi adómegtakarítás 66.000–99.000 Ft lehet.

35 év alatti, első lakást vásárlók SZJA-visszatérítése

A 35 év alatti, első lakásukat vásárló fiatalok az adásvétel évére és az azt megelőző évekre (összesen legfeljebb 5 évre) befizetett SZJA-juk visszaigénylésére jogosultak — maximum 5.000.000 Ft értékig.

Minimálbér és átlagbér 2025

A minimálbér 2025. január 1-jétől 290.800 Ft/hó bruttó (az előző évihez képest +9 %-os emelés). A garantált bérminimum (középfokú vagy emelt szintű végzettséget igénylő munkakörökre): 348.800 Ft/hó.

A minimálbér nettó értéke: ca. 193.000–195.000 Ft/hó(25 év alattiak számára adómentességgel: kb. 237.000 Ft/hó).

A KSH által közzétett bruttó átlagkereset 2025 első felében ca. 620.000–640.000 Ft/hó. Nettóban ez kb. 415.000–430.000 Ft/hó. Budapest és a vidéki régiók között szignifikáns különbség van: a budapesti átlagbér a vidéki átlag kb. 1,3–1,4-szerese.

Lépésről lépésre: nettó bér kiszámítása

Bruttó bér — a munkaszerződésben rögzített összeg.
TB-járulék (18,5 %): bruttó × 18,5 % = levonandó összeg.
SZJA-alap: bruttó bér (kedvezmények csökkenthetik).
SZJA (15 %): az adóalap 15 %-a, csökkentve az igénybe vett kedvezményekkel (25 év alatti mentesség, NÉTAK, családi kedvezmény, stb.).
Nettó bér = bruttó − TB-járulék − SZJA (kedvezmények után).

Gyakori kérdések (GYIK)

Mennyi a nettó bér 500.000 Ft bruttóból?

Kedvezmény nélkül, 25 évesnél idősebb munkavállalónak: 500.000 Ft bruttóból ca. 335.000 Ft nettó/hó marad. Az összesített levonás (SZJA + TB-járulék) 33,5 %.

Mennyi a nettó bér 800.000 Ft bruttóból?

800.000 Ft bruttóból ca. 536.000 Ft nettó/hó marad kedvezmények nélkül. Magyarország egykulcsos rendszerének köszönhetően az effektív adókulcs ugyanaz marad — nincs „büntetés" a magas jövedelemért az adórendszeren belül.

Megéri-e KATA-s vállalkozónak lenni alkalmazott helyett?

A kisadózó vállalkozók tételes adója (KATA) 2022-es szigorítása óta csak főfoglalkozású egyéni vállalkozók alkalmazhatják, akik kizárólag magánszemélyeknek értékesítenek — cégeknek számlázás tilos (kivéve taxisok, alkotók). A havi fix adó 50.000 Ft, a bevételi határ 18 millió Ft/év. A KATA-s vállalkozó nem szerez tb-jogosultságot(nincs táppénz, gyed) az adón felül — ez a fő hátránya.

Hogyan adóznak a prémiumok és jutalmak?

A prémiumok, jutalmak és bónuszok ugyanúgy adóznak, mint a rendszeres bér — 15 % SZJA és 18,5 % TB-járulék vonatkozik rájuk. Nincs kedvezményes adózás az éves bónuszra (szemben pl. Ausztriával). A cafeteria-juttatások egy részére azonban kedvezményes SZJA-kulcs vonatkozhat (pl. SZÉP Kártya).

Mi az a SZÉP Kártya és milyen adókedvezményt jelent?

A Széchenyi Pihenő Kártya (SZÉP Kártya) egy béren kívüli juttatás, amelyre kedvezményes adózás vonatkozik. A munkáltató adómentesen adhat (egyes alszámlákon eltérő mértékig):

Szálláshely-alszámla: évi 450.000 Ft adómentesen
Vendéglátás-alszámla: évi 150.000 Ft adómentesen
Szabadidő-alszámla: évi 75.000 Ft adómentesen

Az összesített adómentes keret: 675.000 Ft/év. Az e fölötti összegre béren kívüli juttatásként 15 % SZJA + 13 % SZOCHO vonatkozik. A SZÉP Kártya az egyik legelterjedtebb cafeteria-elem Magyarországon.

Hivatalos források

A kalkulátorban használt adóadatok a személyi jövedelemadóról szóló 1995. évi CXVII. törvényen és a társadalombiztosítási jogszabályok 2025-re érvényes módosításain alapulnak. A hivatalos adókalkulátor a Nemzeti Adó- és Vámhivatal (NAV)honlapján érhető el: nav.gov.hu.

Bérkalkulátor