Éves beszámoló minták
Ingyenes, szerkeszthető pénzügyi kimutatás sablonok magyar vállalkozásoknak — a számviteli törvény (Sztv.) szerint, helyes Ft-formázással, magyar szakkifejezésekkel és az e-Beszámoló (OBR) benyújtási környezetéhez igazítva.
- Számviteli szabályozás
- Számviteli törvény (Sztv.)
- Üzleti év
- Naptári év (jan.–dec.)
- Pénznem
- HUF (Ft)
- Benyújtás helye
- e-Beszámoló Portál (OBR)
Pénzügyi kimutatás sablonok
Ingyenes, testreszabható sablonok minden alapvető pénzügyi beszámolóhoz — a helyi számviteli előírásokhoz igazítva, beépített helyes pénznem-, dátum- és számformátummal.
Éves beszámoló
Teljes éves beszámoló csomag: eredmény összefoglaló, mérleg és cash flow.
Eredménykimutatás
Árbevételtől az adózott eredményig, élő összesítéssel.
Mérleg
Eszközök, saját tőke és kötelezettségek — élő egyezőség-ellenőrzéssel.
Cash flow-kimutatás
Működési, befektetési és finanszírozási cash flow.
Költségvetés
Tervezze meg a bevételeket és költségeket — terv és tény összevetése.
Költségelszámolás
Tételes költségek és a visszatérítendő összeg.
A pénzügyi beszámolók megértése Magyarországon
A pénzügyi beszámoló azoknak a kimutatásoknak az összessége, amelyeket egy vállalkozás az üzleti év teljesítményének, valamint vagyoni és pénzügyi helyzetének bemutatására készít. Magyarországon a legtöbb gazdálkodó éves beszámolót készít, amely a mérlegből, az eredménykimutatásból és — bizonyos esetekben — a cash flow-kimutatásból, valamint egy kiegészítő mellékletből áll. A teljes csomagot üzleti jelentéssel kiegészítve nevezzük éves beszámolónak.
A gazdálkodók többsége a magyar számviteli törvény (Sztv., a 2000. évi C. törvény) szerint készíti el beszámolóját. Ez alól kivételt képeznek a szabályozott (tőzsdei) piacon jegyzett társaságok, amelyeknek a konszolidált beszámolót az EU által befogadott IFRS-ek szerint kell összeállítaniuk; az IFRS bizonyos egyedi beszámolóknál is választható lehetőség. A vállalkozás méretétől (mérlegfőösszeg, árbevétel, alkalmazottak száma) függően eltérő részletezettségű beszámoló-forma (egyszerűsített éves beszámoló, mikrogazdálkodói egyszerűsített éves beszámoló) is választható.
A helyes formátum nem csak belső célokat szolgál: a bankok, a NAV, az üzleti partnerek és az e-Beszámoló Portál (OBR) is a Sztv. szerinti magyar terminológiát (mérlegfőösszeg, saját tőke, kötelezettségek) és a helyes Ft-formázást várják el. Az itt található sablonok ezt a formátumot már az első cellától kezdve biztosítják, így az energiáját a számokra, nem az átformázásra kell fordítania.
Melyik sablonra van szüksége?
- Éves beszámoló — használja ezt egy teljes év végi csomaghoz, amely az üzleti jelentést, az eredménykimutatást, a mérleget és a cash flow-kimutatást egyetlen dokumentumban egyesíti.
- Eredménykimutatás — használja ezt önmagában, ha csak az árbevételt, a költségeket és az adózott eredményt kell bemutatnia, például egy hitelezőnek vagy belső elemzéshez.
- Mérleg — használja ezt, hogy egy adott időpontban bemutassa, mit birtokol és mivel tartozik a vállalkozás, élő egyezőség-ellenőrzéssel, hogy az eszközök összesen egyezzen a források összesennel.
- Cash flow-kimutatás — használja ezt, hogy bemutassa, hogyan mozgott a pénzeszköz a működési, befektetési és finanszírozási tevékenységek között az időszak alatt.
- Költségvetés — használja ezt a bevételek és költségek megtervezéséhez az év elején, majd a terv és a tény összevetéséhez az év során.
- Költségelszámolás — használja ezt az üzleti költségek, például utazás és szállás tételes felsorolásához és a visszatérítendő összeg összesítéséhez.
Számviteli szabályozás és benyújtás Magyarországon
A gazdálkodók többsége a magyar számviteli törvény (Sztv.) szerint készít éves beszámolót. A szabályozott piacon jegyzett társaságoknak a konszolidált beszámolót az EU által befogadott IFRS-ek szerint kell összeállítaniuk, és az IFRS bizonyos egyedi beszámolóknál is választható — a legtöbb kis- és középvállalkozás számára azonban az Sztv. szerinti éves vagy egyszerűsített éves beszámoló az irányadó forma.
Az éves beszámolót elektronikusan, az OBR (e-Beszámoló Portál) rendszeren keresztül kell letétbe helyezni és közzétenni, jellemzően az üzleti évet követő ötödik hónap utolsó napjáig — naptári éves gazdálkodóknál ez általában május 31. A késedelmes vagy hiányos letétbe helyezés a cégbíróság részéről szankciókkal járhat. Hivatalos forrás: https://net.jogtar.hu/jogszabaly?docid=a0000100.tv
Pénznem, üzleti év és számformázás
- Minden összeg magyar forintban (Ft) szerepel, a szimbólum a szám után áll, például 1 234 567 Ft.
- Az ezres tagolás szóközzel, a tizedesjegyek vonása pedig vesszővel történik, az EU-s kontinentális konvenciónak megfelelően (pl. 1 234 567,89).
- A dátumok az év.hónap.nap sorrendet követik (ÉÉÉÉ.HH.NN), a magyar írásmódnak megfelelően.
- Az üzleti év a legtöbb gazdálkodónál a naptári évvel egyezik (január 1. – december 31.), bár egyes társaságok eltérő üzleti évet is választhatnak.
- A negatív előjelű tételeket (pl. ráfordítások, levonások) a sablonok egyértelműen jelölik, hogy könnyen megkülönböztethetők legyenek a bevételi tételektől.
Miben különböznek ezek a sablonok
- Az Sztv. szerinti mérleg- és eredménykimutatás-szerkezetet követik, valódi magyar szakkifejezésekkel (mérlegfőösszeg, saját tőke, céltartalék, időbeli elhatárolás), nem pedig lefordított angolszász terminológiával.
- Helyes Ft-formázás és magyar dátumkonvenció végig érvényesül, így nincs szükség átformázásra a könyvelőnek küldés előtt.
- Élő, automatikusan összesítő al- és végösszegek, beleértve a mérleg valós idejű egyezőség-ellenőrzését, amely azonnal jelzi, ha az eszközök összesen nem egyezik a források összesennel.
- Az útmutatók a valódi magyar benyújtási folyamatra — az OBR/e-Beszámoló Portálra és a cégbírósági letétbe helyezésre — épülnek, nem general tanácsokra.
- Minden sablon online szerkeszthető és letölthető PDF, Excel vagy Word formátumban, így úgy dolgozhat, ahogyan az a vállalkozásának megfelel.