Geschenkgutschein Vorlage (Deutschland)

Aktualisiert am 13. August 2026

Ein Geschenkgutschein ist eine im Voraus bezahlte Verpflichtung des Ausstellers — die Frage, wann die Umsatzsteuer fällig wird, entscheidet sich danach, ob es sich um einen Einzweck- oder Mehrzweck-Gutschein handelt, eine EU-weit einheitliche Unterscheidung, die auch in Deutschland unmittelbar gilt. Beim Einzweck-Gutschein steht der Ort der Leistung und die Steuerhöhe bereits bei Ausgabe fest, sodass die Umsatzsteuer schon beim Verkauf des Gutscheins entsteht; beim Mehrzweck-Gutschein entsteht sie erst bei Einlösung.

Ansprüche aus einem Gutschein verjähren nach der regelmässigen Verjährungsfrist von drei Jahren (§195 BGB), beginnend mit dem Schluss des Jahres, in dem der Anspruch entstanden ist — eine deutlich kürzere Frist als die zehnjährige Verjährung, die ein Schweizer Gericht für Gutscheine angenommen hat. Diese Vorlage macht die Einlösungsart explizit, damit die steuerliche Einordnung korrekt erfolgen kann.

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Geschenkgutschein

Gutscheinnummer:
Ausstellungsdatum:
Wert:
Einlösbar für:

Dieser Gutschein berechtigt zum Bezug von Waren oder Leistungen im Wert von bei .

OptionalDieser Gutschein hat ein Verfallsdatum

Dieser Gutschein hat kein Verfallsdatum.

1. Aussteller

Ausgestellt von:

Einzweck- oder Mehrzweck-Gutschein richtig einordnen

Beim Einzweck-Gutschein sind Ort der Leistung und Steuerhöhe bei Ausgabe bereits bekannt; die Umsatzsteuer entsteht bereits mit dem Verkauf des Gutscheins. Beim Mehrzweck-Gutschein — etwa wenn er gegen unterschiedlich besteuerte Waren einlösbar ist — entsteht die Steuer erst bei der tatsächlichen Einlösung. Diese Vorlage erfasst den Einlösungsbereich, damit die richtige Einordnung möglich ist.

Verfallsdatum fair und transparent gestalten

Es gibt keine gesetzliche Mindestlaufzeit für Gutscheine in Deutschland, aber die regelmässige Verjährungsfrist von drei Jahren beginnt mit dem Schluss des Jahres, in dem der Anspruch entstanden ist. Ein Gutschein ohne Verfallsdatum ist die einfachste, sicherste Lösung.

Was jeder Teil des Gutscheins bewirkt

Gutscheinnummer und Ausstellungsdatum: Ermöglicht Nachverfolgung und Sperrung bei Verlust.
Einlösungsbereich: Entscheidet über die Einordnung als Einzweck- oder Mehrzweck-Gutschein.
Verfallsdatum: Klar und transparent, oder ganz ohne Verfall.
Ausstellerangaben: Die Rechtsperson, die die Leistung schuldet.

Rechtliche Anforderungen in Deutschland

EU-Gutschein-Mehrwertsteuerregeln gelten unmittelbar; das BGB regelt die Verjährung.

Einzweck- und Mehrzweck-Gutscheine korrekt besteuern
Die EU-Richtlinie (EU) 2016/1065 unterscheidet Einzweck-Gutscheine (Steuer bei Ausgabe) von Mehrzweck-Gutscheinen (Steuer bei Einlösung) — diese Regel gilt seit 2019 unmittelbar in Deutschland.
Richtlinie (EU) 2016/1065
Regelmässige Verjährungsfrist beachten
Ansprüche aus einem Gutschein verjähren nach der regelmässigen Frist von drei Jahren (§195 BGB), beginnend mit dem Schluss des Jahres, in dem der Anspruch entstanden ist.
Ausstehende Gutscheine als Verbindlichkeit verbuchen
Geld für einen nicht eingelösten Gutschein ist eine passive Rechnungsabgrenzung, keine sofortige Einnahme.

So füllen Sie den Gutschein aus

Ausstellerdaten eintragen. Fügen Sie die ausstellende Rechtsperson hinzu.
Nummer und Datum vergeben. Eine eindeutige Nummer und das Ausstellungsdatum.
Einlösungsbereich festlegen. Geben Sie an, wogegen der Gutschein einlösbar ist — für die steuerliche Einordnung.
Verfallsdatum entscheiden. Klar und transparent, oder ganz ohne Verfall.

Häufig gestellte Fragen

Wann entsteht die Umsatzsteuer bei einem Gutschein?

Bei einem Einzweck-Gutschein bereits beim Verkauf, weil Leistungsort und Steuerhöhe feststehen; bei einem Mehrzweck-Gutschein erst bei Einlösung.

Muss ein Gutschein ein Verfallsdatum haben?

Nein — es gibt keine gesetzliche Pflicht dazu. Die regelmässige Verjährung von drei Jahren beginnt ohnehin mit dem Schluss des Jahres, in dem der Anspruch entstanden ist.

Wie lange kann ich einen Gutschein einlösen?

Ansprüche verjähren regelmässig nach drei Jahren, gerechnet vom Schluss des Jahres, in dem der Anspruch entstanden ist — auch wenn ein kürzeres Verfallsdatum aufgedruckt ist, kann der Anspruch bis zur Verjährung bestehen bleiben.

Was passiert, wenn das ausstellende Unternehmen insolvent wird?

Ein nicht eingelöster Gutschein ist eine ungesicherte Forderung gegen die ausstellende Rechtsperson.

Kann ich diese Vorlage für eine Werbeaktion verwenden?

Ja — kennzeichnen Sie den Gutschein als Werbegeschenk, da unentgeltlich ausgegebene Gutscheine häufig anders behandelt werden als verkaufte.

Rechtlicher Hinweis

Diese Vorlage und der Ratgeber dienen nur der allgemeinen Information und ersetzen keine Rechts- oder Steuerberatung. Die umsatzsteuerliche Einordnung von Gutscheinen kann im Einzelfall komplex sein — lassen Sie sich vor der Ausgabe beraten.