Mehrwertsteuer-Rechner
Mehrwertsteuer berechnen mit 19% und 7% Sätzen, inkl. Kleinunternehmer-Grenzen-Check nach §19 UStG.
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Kleinunternehmerregelung (§19 UStG): following the 1 Jan 2025 reform (still current for 2026), the exemption requires turnover ≤€25,000 in the PRIOR calendar year AND ≤€100,000 in the CURRENT calendar year. Exceeding €100,000 intra-year ends the exemption immediately (not merely from the following year, as under the pre-2025 rule). Turnover is gross sales, not profit. Since 2025 Kleinunternehmer sales are genuinely VAT-exempt (echte Steuerbefreiung) rather than 'tax not levied' as before.
Mehrwertsteuer berechnen: 19%, 7% und die Kleinunternehmerregelung 2026
In Deutschland gelten zwei Mehrwertsteuersätze: der Regelsteuersatz von 19% und der ermäßigte Satz von 7% für bestimmte Waren und Dienstleistungen. Kleinunternehmer nach §19 UStG sind von der Umsatzsteuer befreit, wenn der Umsatz im Vorjahr höchstens 25.000€ betrug UND im laufenden Jahr voraussichtlich 100.000€ nicht übersteigt – wird die 100.000€-Grenze im laufenden Jahr überschritten, endet die Befreiung seit der Reform 2025 sofort, nicht erst im Folgejahr. Seit 2025 handelt es sich außerdem um eine echte Steuerbefreiung statt der früheren 'Nichterhebung' der Steuer.
Was der Rechner berücksichtigt
- Regelsteuersatz: 19%
- Ermäßigter Steuersatz: 7% (z.B. Lebensmittel, Bücher, bestimmte Dienstleistungen)
- Kleinunternehmergrenze: Vorjahresumsatz ≤25.000€ UND laufender Jahresumsatz ≤100.000€
- Sofortiges Ende der Kleinunternehmer-Befreiung bei Überschreiten der 100.000€-Grenze innerhalb des laufenden Jahres
