Kuidas töötasu kalkulaator töötab?

Meie kalkulaator arvutab brutopalga netopalgaks koheselt. Sisestage oma tulu — aastas, kuus, nädalas või päevas — ning kalkulaator rakendab automaatselt tulumaksu 2025 (22 %), töötuskindlustusmaksu (1,6 %) ja kogumispensioni makse (2 %). Tulemuseks on teie tegelik netopalk, mis laekub arvelduskontole.

Lülitage sisse „Kuva tööandja kulud", et näha, kui palju teie tööandja teie eest tegelikult tasub — oluline teave palga üle läbirääkimistel.

Tulumaks 2025 — ühtne määr, aga maksuvaba tulu muutub

Eesti rakendab ühtset tulumaksumäära 22 % füüsiliste isikute tulule (2024. aastal oli see 20 %; tõus jõustus 2025. aastast). See tähendab, et iga lisaeuro teenimisest läheb 22 senti riigile — progressiivseid maksuskaala astmeid ei ole.

Tegelikku maksukoormat vähendab olulisel määral maksuvaba tulu, mida rakendatakse enne tulumaksu arvestust.

Maksuvaba tulu 2025

Eesti maksuvaba tulu on sissetulekust sõltuv: mida kõrgem brutopalk, seda väiksem on maksuvaba tulu. See muudab Eesti süsteemi tegelikkuses progressiivsemaks, kui ühtne 22 % määr viitab.

Kuni 14.400 €/aastas (1.200 €/kuus): täielik maksuvaba tulu 654 €/kuus (7.848 €/aastas)
14.400 €–25.200 €/aastas: maksuvaba tulu väheneb lineaarselt vahemikus 654 € → 0 €/kuus
Üle 25.200 €/aastas (2.100 €/kuus): maksuvaba tulu on 0 €

Näide: 1.500 € brutopalk kuus — aastatulu 18.000 €, mis jääb kahanemise vahemikku. Maksuvaba tulu on ca. 390 €/kuus. Maksustatav tulu = 1.500 − 390 = 1.110 €. Tulumaks = 1.110 × 22 % = 244,20 €.

Sotsiaalmaks — tööandja kandab

Eesti sotsiaalmaksusüsteem erineb paljudest Euroopa riikidest:sotsiaalmaksu (33 %) tasub peaaegu täielikult tööandja — töötajalt seda ei peeta kinni.

Sotsiaalmaks (tööandja): 33 % brutopalgast — jaguneb pensionikindlustus 20 % ja ravikindlustus 13 %
Töötuskindlustusmaks (tööandja): 0,8 %
Töötuskindlustusmaks (töötaja): 1,6 % — peetakse brutopalgast kinni

Tööandja tegelik kulu 1.500 € brutopalgaga töötaja eest: 1.500 + 1.500 × 33 % + 1.500 × 0,8 % = 1.500 + 495 + 12 = ca. 2.007 €/kuus.

Kogumispension (II sammas) 2025

Eesti pensionisüsteem koosneb kolmest sambast. II sammas on kohustuslik kuni 2021. aastani sündinutele (vabatahtlik neile, kes sündisid enne 1983):

Töötaja makse: 2 % brutopalgast — peetakse palgast kinni
Riigi lisaeraldis: 4 % sotsiaalmaksust suunatakse pensionifondidesse (sisuliselt tööandja/riigi toetus)
Kokku laekub II sambasse 6 % brutopalgast
Kogutud raha on töötaja isiklik vara, mille investeeringute tootlust mõjutab valitud fond

2021. aastal sai II sambast lahkumine vabatahtlikuks. Lahkujad said oma säästud välja võtta, kuid loobusid riigi 4 % lisaeraldisest. Enamik töötajaid on II sambas endiselt.

Töötuskindlustushüvitis ja haigushüvitis

Töötaja 1,6 % töötuskindlustusmakse annab õiguse:

Töötushüvitis: 50 % keskmisest netopalgast esimesed 100 päeva, seejärel 40 % järgmise 110 päeva jooksul (maksimaalne hüvitisperiood 270 päeva)
Koondamishüvitis: vähemalt ühe kuu palk (tööstaaži järgi suurenev)

Haigushüvitis: tööandja maksab 2.–8. haiguspäeva eest 70 % päevapalgast. Alates 9. päevast maksab haigekassa 80 % päevapalgast (arvutatuna viimase 12 kuu keskmisest).

Miinimumtöötasu ja keskmine palk 2025

Miinimumtöötasu 2025. aastal: 886 €/kuus bruto (5,31 €/tund 40-tunnise töönädala korral). Neto miinimumtöötasu on ca. 750–760 €/kuus (maksuvaba tulu täismääras rakendades).

Keskmine brutopalk Eestis 2025. aastal on ca. 2.000–2.050 €/kuus. Netopalk keskmisest palgast on ca. 1.550–1.600 €/kuus. Tallinna ja maakondade vahel on märkimisväärne palgaerinevus: Tallinnas on keskmine palk ca. 20–25 % kõrgem kui üleriigiline keskmine.

Eesti IT-sektor on tuntud kõrgete palkade poolest — IT spetsialistide mediaan on 3.000–4.000 €/kuus, tipptasemel arendajatel üle 5.000 €/kuus bruto.

Ettevõtjana töötamine — OÜ ja FIE

Eestis on populaarne töötada läbi osaühingu (OÜ), eriti IT- ja konsultatsioonisektoris:

Ettevõtte tulumaks 0 % jaotamata kasumilt — Eesti ainulaadne süsteem: ettevõte ei maksa tulumaksu, kuni kasumit ei jaotata. Dividendide väljamaksmisel rakendub 22 % (2025: tõuseb 22 %-le; varem 20 %).
OÜ omanik-juhatuse liige peab saama vähemalt miinimumpalk(886 €/kuus), kui ta täistööajaga töötab — sellelt tasutakse sotsiaalmaks.
Dividendide pealt ei maksta sotsiaalmaksu (33 %) ega töötuskindlustusmakset — see teeb dividendide väljamaksmine efektiivsemaks kõrgepalgalistele.

FIE (füüsilisest isikust ettevõtja) maksab sotsiaalmaksu ja tulumaksu ise kvartalite kaupa avansiliste maksetena.

Samm-sammult: netopalga arvutamine

Brutopalk — töölepingus kokkulepitud summa.
Töötuskindlustusmaks (1,6 %): peetakse brutopalgast kinni.
II samba makse (2 %): peetakse brutopalgast kinni (kui töötaja on II sambas).
Maksustatav tulu: brutopalk − töötuskindlustusmaks − II sammas − maksuvaba tulu (sõltub sissetulekust).
Tulumaks (22 %): maksustatav tulu × 22 %.
Netopalk = brutopalk − töötuskindlustusmaks − II sammas − tulumaks.

Korduma kippuvad küsimused (KKK)

Kui palju jääb kätte 1.500 € brutopalgast?

II sambas olev töötaja, maksuvaba tuluarvestusega: 1.500 € brutopalgast jääb kätte ca. 1.190–1.210 €/kuus. Efektiivne maksukoormus on ca. 19–21 %.

Kui palju jääb kätte 2.500 € brutopalgast?

2.500 € kuupalgaga töötajal (aastatulu 30.000 €) on maksuvaba tulu 0 €. Netopalk on ca. 1.890–1.920 €/kuus. Efektiivne maksukoormus tõuseb ca. 24–25 %-le.

Millal tõusis tulumaks 20 %-lt 22 %-le?

Tulumaksumäär tõusis 20 %-lt 22 %-le 1. jaanuaril 2025. Muudatus oli osa laiemast eelarvetasakaalu paketist. Samal ajal tõusis ka sotsiaalmaks 33 %-lt 34 %-le (jõustub 2026).

Kas ettevõtte auto on tulumaksuga maksustatav?

Tööandja auto erakasutus on erisoodustus ning maksustatav. Tööandja maksab erisoodustuselt tulumaksu (22 %) ja sotsiaalmaksu (33 %). 2025. aastal on erisoodustuse hind sõiduauto erakasutuse eest 1,96 €/km (deklareeritud erakasutuse korral) või fikseeritud summa auto mootori võimsuse alusel.

Kas puhkusetasu maksustatakse samuti?

Jah — puhkusetasu maksustatakse täpselt samamoodi kui tavapalk: 22 % tulumaks, 1,6 % töötuskindlustusmaks ja 2 % II samba makse. Eestis ei ole puhkusetasule eraldi soodusmäära (erinevalt näiteks Austriast, kus 13. ja 14. palka maksustatakse 6 %-ga).

Kuidas maksustatakse dividendid 2025?

Füüsilise isiku poolt saadavad dividendid maksustatakse 22 % tulumaksuga väljamaksmise hetkel (ettevõte peab kinni). Dividendidelt ei maksta sotsiaalmaksu ega töötuskindlustusmakset — see teeb dividendide väljamakse OÜ kaudu töötamisel maksusäästlikuks kõrgema palga korral.

Ametlikud allikad

Kalkulaatori andmed põhinevad tulumaksuseadusel (RT I, 2024, muudatused jõustunud 01.01.2025), sotsiaalmaksuseadusel ja töötuskindlustuse seadusel. Ametlik maksukalkulaator ja deklaratsiooni esitamine on kättesaadavad emta.ee (Maksu- ja Tolliamet).

Palgakalkulaator