Tulumaksu kalkulaator 2026

Kuidas tulumaks Eestis toimib

Eesti tulumaksusüsteem on alates 2026. aastast lihtne ja läbipaistev: kehtib ühtne tulumaksumäär 22 %. See tähendab, et kogu sinu maksustatav tulu — olenemata selle suurusest — maksustatakse sama määraga. Varasem astmeline süsteem ehk nn maksuküür kaotati, mistõttu netopalga arvutamine on muutunud oluliselt lihtsamaks.

Maks ei rakendu siiski kogu brutotulule. Kõigepealt lahutatakse maksuvaba tulu 700 eurot kuus (8400 eurot aastas), samuti kohustuslikud sotsiaalkindlustusmaksed ja muud lubatud mahaarvamised. Alles jäänud osa on maksustatav tulu, millelt arvutatakse 22 % tulumaks. Meie tulumaksu kalkulaator teeb kogu selle arvutuse sinu eest sekunditega.

Tulumaksu arvutus samm-sammult

Et mõista, kuidas kalkulaator netopalka arvutab, vaata arvutust samm-sammult. Allpool on toodud kogu loogika lihtsas järjekorras.

1. Määra aastane brutotulu. Korruta kuupalk 12-ga või sisesta otse aastasumma. See on kogu tulu enne makse.
2. Arvesta maha sotsiaalkindlustusmaksed. Töötaja kohustuslik kogumispension II sammas (2 %) ja töötuskindlustusmakse (1,6 %) lahutatakse brutotulult enne tulumaksu arvestamist.
3. Lahuta maksuvaba tulu. Maksuvaba tulu 8400 eurot aastas (700 eurot kuus) jääb maksustamata.
4. Lisa muud mahaarvamised. Näiteks eluasemelaenu intressid, koolituskulud või täiendav II/III samba makse vähendavad maksustatavat tulu.
5. Arvuta maksustatav tulu. Brutotulu miinus maksuvaba tulu ja mahaarvamised annab summa, millelt maks tegelikult arvestatakse.
6. Korruta määraga 22 %. Maksustatav tulu × 0,22 = tulumaks.
7. Leia netopalk. Brutotulu miinus tulumaks ja sotsiaalkindlustusmaksed on sinu netopalk — summa, mis tegelikult kontole laekub.

Maksumäär 2026 — ühtne 22 %

2026. aastal kehtib Eestis ühtne tulumaksumäär 22 %. See tõsteti 2025. aasta 20 %-lt 22 %-le ja samaaegselt kaotati astmeline maksusüsteem. Kõik füüsilise isiku maksustatav tulu — palk, ettevõtlustulu, üüritulu, dividendid teatud tingimustel — maksustatakse sama 22 % määraga.

See teeb arvutuse ennustatavaks: sa ei pea muretsema, kas palgatõus viib sind kõrgemasse maksuklassi, sest kõrgemaid astmeid enam ei ole. Ametlikud ja alati ajakohased maksumäärad leiad Maksu- ja Tolliameti lehelt: emta.ee (allikas: emta.ee maksumäärad).

Maksuvaba tulu, mahaarvamised ja II sammas

2026. aasta reformi üks olulisemaid muudatusi puudutab maksuvaba tulu. Nüüd kehtib ühtne maksuvaba tulu 700 eurot kuus ehk 8400 eurot aastas kõigile, sõltumata sissetuleku suurusest. Varem vähenes maksuvaba tulu suurema palga puhul (nn maksuküür), kuid see keeruline süsteem on nüüd kaotatud.

Maksuvaba tulu kõrval saad maksustatavat tulu veelgi vähendada lubatud mahaarvamiste abil:

• Kogumispension II sammas: kohustuslik makse (vähemalt 2 %, valikuliselt kuni 6 %) arvestatakse brutotulult enne tulumaksu, vähendades seega maksukoormust.
• III samba ehk täiendav kogumispension: kuni 15 % brutotulust (maksimaalselt 6000 eurot aastas) on tulumaksuvaba.
• Eluasemelaenu intressid ja koolituskulud ning tehtud annetused on teatud piires mahaarvatavad tuludeklaratsioonis.

Kalkulaatoris saad lisada need mahaarvamised väljale „Muud mahaarvamised", et näha täpsemat netopalka ja tegelikku tulumaksu.

Efektiivne vs piirmaksumäär

Paljud ajavad segi efektiivse ja piirmaksumäära — kuigi 2026. aastal on need erinevad ka ühtse määra korral.

• Piirmaksumäär on määr, mida rakendatakse igale järgmisele teenitud eurole. 2026. aastal on see kõigile 22 %.
• Efektiivne ehk keskmine maksumäär näitab, kui suure osa kogu sinu brutotulust maks tegelikult moodustab.

Tänu maksuvabale tulule on efektiivne määr alati piirmäärast väiksem. Näiteks 2000 euro kuupalga puhul (24 000 eurot aastas) maksustatakse pärast 8400 euro maksuvaba tulu mahaarvamist umbes 15 600 eurot, millelt 22 % teeb ~3432 eurot. Efektiivne määr kogu tulust on seega ligikaudu 14 %, mitte 22 %. Mida väiksem palk, seda suurem on maksuvaba tulu mõju ja seda madalam efektiivne määr.

Eripärad: tuludeklaratsioon, tööandja kulu ja netopalk

Tuludeklaratsioon ja tähtaeg

Füüsilise isiku tuludeklaratsioon esitatakse üldjuhul 30. aprilliks. 2026. aastal esitatakse 2025. aasta tulude deklaratsioon. Maksu- ja Tolliamet (emta.ee) avab e-keskkonna veebruaris ja enamik andmeid on juba eeltäidetud — tööandja, panga ja kogumispensioni andmed laekuvad automaatselt. Enammakstud tulumaks tagastatakse või juurdemaksmisele kuuluv summa tasutakse oktoobriks.

Tööandja tegelik kulu

Sinu brutopalk ei ole see, mis sa tööandjale maksma lähed. Brutopalga peale maksab tööandja täiendavalt:

• Sotsiaalmaks 33 % — rahastab pensioni- ja ravikindlustust.
• Tööandja töötuskindlustusmakse 0,8 %.

See tähendab, et 2000 euro brutopalga juures on tööandja tegelik kulu ligikaudu 2676 eurot kuus. Seda koguarvu tasub teada palgaläbirääkimistel.

Brutopalga ja netopalga võrdlus

Brutopalk on kokku lepitud palk enne makse. Netopalk on summa, mis pärast tulumaksu, kogumispensioni ja töötuskindlustuse mahaarvamist tegelikult sinu kontole laekub. Ühtse 22 % määra ja 8400 euro maksuvaba tulu tõttu jääb keskmise palga puhul kätte umbes 78–83 % brutost. Kasuta meie palgakalkulaatorit 2026, et arvutada oma netopalk täpselt.

Korduma kippuvad küsimused (KKK)

Ametlik allikas

Kõige ajakohasemad ja ametlikud maksumäärad, maksuvaba tulu ja tuludeklaratsiooni tähtajad leiad Maksu- ja Tolliameti veebilehelt emta.ee. Meie tulumaksu kalkulaator on mõeldud kiireks orienteerumiseks ja netopalga hindamiseks ning annab väga täpseid lähedasi väärtusi. Lõpliku maksusumma kinnitab alati Maksu- ja Tolliamet tuludeklaratsiooni alusel.