Abgeltungsteuer-Rechner (Dividenden)
Berechnen Sie die Abgeltungsteuer auf Dividenden inkl. Soli und Sparer-Pauschbetrag — mit Teileinkünfteverfahren-Vergleich für GmbH-Gesellschafter.
25% Abgeltungsteuer (Kapitalertragsteuer, §32d EStG) plus 5.5% Solidaritätszuschlag levied ON the tax itself (not on the dividend) = 26.375% effective flat rate on dividend income above the Sparer-Pauschbetrag. Add Kirchensteuer (8-9% of the Abgeltungsteuer) if the shareholder pays church tax, bringing the all-in rate to roughly 27.82-27.99%; not modelled here. allowance=1000 is the single-filer Sparer-Pauschbetrag (§20 Abs.9 EStG, raised from €801 in the 2023 reform); it doubles to €2,000 for jointly assessed couples. ALTERNATIVE regime not representable by this single flatWithholding archetype: shareholders holding ≥25% of a GmbH (or ≥1% and working for it) may elect the Teileinkünfteverfahren (§32d Abs.2 Nr.3 EStG) — only 60% of the dividend is taxable, but at the shareholder's ordinary marginal income-tax rate (up to 45%) rather than the flat rate, with 60% of related expenses becoming deductible too. This is usually only favourable for GmbH shareholder-directors with a high Gewinnausschüttung relative to other income, and ties directly to calculator id 17 (GmbH salary-vs-dividend optimiser).
Abgeltungsteuer auf Dividenden 2026 richtig berechnen
Auf Dividenden wird in Deutschland die Abgeltungsteuer (Kapitalertragsteuer, §32d EStG) von 25% einbehalten, zuzüglich 5,5% Solidaritätszuschlag – aber nicht auf die Dividende selbst, sondern auf die Steuer. In Summe ergibt sich damit ein effektiver Flat-Satz von 26,375% auf Dividendenerträge oberhalb des Sparer-Pauschbetrags von 1.000€ für Einzelveranlagte (2.000€ für gemeinsam veranlagte Paare). Zahlen Sie Kirchensteuer, kommen zusätzlich 8-9% der Abgeltungsteuer hinzu, wodurch die Gesamtbelastung auf rund 27,82-27,99% steigt.
Für Gesellschafter, die mindestens 25% an einer GmbH halten (oder mindestens 1% und zugleich für die Gesellschaft beruflich tätig sind), gibt es eine Alternative: das Teileinkünfteverfahren (§32d Abs.2 Nr.3 EStG). Dabei sind nur 60% der Dividende steuerpflichtig, allerdings zum persönlichen progressiven Einkommensteuertarif (bis 45%) statt zum Flat-Satz – dafür werden auch 60% zugehöriger Werbungskosten abzugsfähig. Dieser Rechner berechnet beide Varianten für 2026 und zeigt, welche für Sie günstiger ist.
Was in die Berechnung einfließt
- Effektiver Flat-Satz von 26,375% (25% Abgeltungsteuer + 5,5% Soli auf die Steuer) auf Dividenden oberhalb des Sparer-Pauschbetrags
- Sparer-Pauschbetrag: 1.000€ für Einzelveranlagte, 2.000€ für gemeinsam veranlagte Paare
- Kirchensteuer (8-9% der Abgeltungsteuer, falls einschlägig) hebt die Gesamtbelastung auf rund 27,82-27,99% – im Rechner separat ausweisbar
- Alternative Teileinkünfteverfahren für GmbH-Gesellschafter ab 25% Beteiligung (oder ab 1% mit beruflicher Tätigkeit für die Gesellschaft): nur 60% der Dividende steuerpflichtig, dafür zum persönlichen Grenzsteuersatz
