Kako deluje kalkulator plače?

Naš kalkulator v trenutku preračuna bruto plačo v neto. Vnesite svoj dohodek — letno, mesečno, tedensko ali dnevno — in kalkulator bo samodejno upošteval dohodnino 2025 (16 %–50 %), prispevke za socialno varnost delojemalca (22,1 %) in vse veljavne olajšave. Rezultat je vaša dejanska neto plača, ki prispe na vaš bančni račun.

Vklopite „Prikaži stroške delodajalca", da vidite, koliko vas vaš delodajalec dejansko stane — ključna informacija pri pogajanjih o plači.

Dohodnina 2025 — progresivna lestvica

Slovenija uporablja šeststopenjsko progresivno dohodninsko lestvico. Davčna osnova je bruto plača, zmanjšana za prispevke delojemalca in splošno olajšavo:

16 % — davčna osnova do 8.755 €/leto
26 % — osnova od 8.755 € do 25.922 €/leto
33 % — osnova od 25.922 € do 51.844 €/leto
39 % — osnova od 51.844 € do 74.160 €/leto
48 % — osnova od 74.160 € do 100.000 €/leto
50 % — osnova nad 100.000 €/leto

Slovenija ima eno izmed najvišjih mejnih davčnih stopenjv EU (50 %), ki velja za visoke dohodke. Hkrati je efektivna davčna stopnja za povprečne plače bistveno nižja zahvaljujoč olajšavam.

Splošna olajšava in posebna olajšava 2025

Vsak zavezanec ima pravico do splošne olajšave, ki zmanjša davčno osnovo:

Letni dohodek do 13.316,85 €: splošna olajšava 5.000 €/leto
Letni dohodek od 13.316,85 € do 16.000 €: splošna olajšava se postopoma zmanjšuje (formula: 5.000 − 13.158 × (dohodek − 13.316,85) / 2.683,15)
Letni dohodek nad 16.000 €: osnovna splošna olajšava = 0 €

Posebna olajšava za vzdrževane družinske člane:

Za prvega otroka: 2.697,52 €/leto
Za drugega otroka: 2.954,25 €/leto
Za tretjega otroka: 4.418,88 €/leto
Za četrtega in vsakega nadaljnjega: 6.177,17 €/leto

Olajšave za otroke so progresivne — večja kot je družina, višja je olajšava na otroka. To je eden izmed bolj radodarnih sistemov olajšav za otroke v EU.

Prispevki za socialno varnost 2025

Prispevki delojemalca (22,1 %)

Pokojninsko in invalidsko zavarovanje: 15,50 %
Zdravstveno zavarovanje: 6,36 %
Zavarovanje za primer brezposelnosti: 0,14 %
Starševsko varstvo: 0,10 %

Skupaj delojemalec: 22,10 % bruto plače.

Prispevki delodajalca (16,1 %)

Pokojninsko in invalidsko zavarovanje: 8,85 %
Zdravstveno zavarovanje: 6,56 %
Zavarovanje za primer brezposelnosti: 0,06 %
Poškodbe pri delu: 0,53 %
Starševsko varstvo: 0,10 %

Skupaj delodajalec: ~16,1 % bruto plače. Za bruto plačo 2.000 € znašajo skupni stroški delodajalca: 2.000 + 2.000 × 16,1 % = ca. 2.322 €/mesec.

Minimalna plača in povprečna plača 2025

Minimalna mesečna bruto plača od januarja 2025: 1.253,90 €/mesec bruto. Neto minimalna plača znaša ca. 920–940 €/mesec (z upoštevanjem splošne olajšave za nižje dohodke).

Slovenija ima eno izmed višjih minimalnih plač med novimi članicami EU — za primerjavo: minimalna plača je višja kot v Češki republiki, Slovaški in baltskih državah.

Povprečna bruto plača v Sloveniji za leto 2025 znaša ca. 2.350–2.400 €/mesec. Povprečna neto plača je ca. 1.590–1.640 €/mesec. Ljubljana in osrednja Slovenija imata višje povprečje (ca. 2.600–2.700 € bruto), medtem ko vzhodna Slovenija zaostaja (ca. 1.900–2.000 € bruto).

Korak za korakom: izračun neto plače

Bruto plača — znesek, dogovorjen v pogodbi o zaposlitvi.
Prispevki delojemalca (22,1 %): odštejemo od bruto plače.
Davčna osnova: bruto − prispevki − splošna olajšava (odvisno od dohodka) − posebne olajšave (otroci ipd.).
Dohodnina: progresivna lestvica (16 %–50 %).
Neto plača = bruto − prispevki − dohodnina.

Pogosta vprašanja (FAQ)

Koliko je neto od 2.000 € bruto?

Delojemalec brez vzdrževanih družinskih članov, letni dohodek 24.000 € (nad splošno olajšavo): prispevki = 442 €, davčna osnova ≈ 1.558 €/mesec (18.696 €/leto). Dohodnina v 26 % razredu ≈ 290 €/mesec. Neto ≈ 1.268–1.290 €/mesec.

Koliko je neto od 3.000 € bruto?

Brez otrok: prispevki = 663 €, davčna osnova ≈ 2.337 €/mesec. Dohodnina ≈ 515 €/mesec (mešano 26/33 %). Neto ≈ 1.822–1.845 €/mesec.

Kako se obdavčijo regres, božičnica in jubilejne nagrade?

Regres za letni dopust je do višine minimalne plače (1.253,90 €) oproščen dohodnine in prispevkov. Znesek nad minimalno plačo se obdavči kot redna plača.

Jubilejne nagrade in odpravnine so delno oproščene do zakonsko določenih mej (npr. jubilejna nagrada do 460 €, solidarnostna pomoč do 2.000 €).

Božičnica (letna nagrada) se v celoti obdavči kot redni dohodek — ni posebne pavšalne stopnje, kot npr. v Avstriji.

Ali je ugodnejše delati prek s.p. ali kot zaposleni?

Samostojni podjetnik (s.p.) plača prispevke na podlagi dohodka (ne prometa) in pode uveljaviti normirane odhodke (80 % prihodkov, max. 40.000 €/leto). To pomeni, da je dejanska davčna osnova nižja. Prispevki s.p. so vezani na zavarovalno osnovo (minimalno ca. 1.200 €/mesec). Slabosti: ni bolniškega nadomestila od delodajalca, ni plačanega letnega dopusta.

Kako se obdavčijo delniške opcije in ESOP?

V Sloveniji so delniške opcije pri uveljavljanju (vesting) obdavčene kot dohodek iz delovnega razmerja — torej z dohodnino in prispevki po rednih stopnjah. To je manj ugodno kot v nekaterih državah EU (npr. Estoniji), kjer se opcije obdavčijo šele ob prodaji. Vlada razpravlja o reformi, ki bi opcije staratupov obravnavala ugodneje.

Kakšne so ugodnosti za delo od doma?

Delodajalec lahko delavcu, ki dela od doma, povrne stroške do 30 €/mesec brez davčnih posledic (neobdavčeno povračilo stroškov). Znesek nad tem se obravnava kot dohodek. Delodajalec je dolžan zagotoviti ustrezno opremo (računalnik) ali povrniti njeno vrednost — brez davčnih posledic za delavca.

Uradni viri

Podatki v kalkulatorju temeljijo na Zakonu o dohodnini (ZDoh-2) z veljavnimi spremembami za leto 2025 in Zakonu o prispevkih za socialno varnost (ZPSV). Uradni izračuni in davčne napovedi so dostopni na edavki.durs.si (Finančna uprava Republike Slovenije — FURS).

Kalkulator Plače