Factoring kalkylator

Nästan alla factoringkalkylatorer på nätet tillhör ett factoringbolag eller en jämförelsesajt. Alla gör samma korta räkning: fakturabelopp gånger en avgiftssats. Det som saknas är precis de två sakerna som ställer till likviditeten i praktiken.

Det första är tidpunkten. Factoring betalar ut två gånger, inte en: först förskottet, sedan det spärrade beloppet minus kostnaderna när kunden faktiskt betalar. Det är två separata inbetalningar, ofta sex till åtta veckor ifrån varandra. Lägger du in dem som en post i likviditetsbudgeten räknar du med pengar som inte finns den dagen.

Det andra är regressfristen. Vid factoring med regress gäller att om kunden inte betalar inom avtalad tid faller fakturan ur finansieringsunderlaget. Ingenting studsar, inget brev kommer — siffran i bolagets portal sjunker bara. Fliken ”Följ utrymmet” räknar om det utifrån din egen kundreskontra.

I Sverige är det här den viktigaste distinktionen, och den blandas ihop hela tiden.

Vid fakturaköp säljer du fakturan. Factoringbolaget tar över fordran och normalt även kreditrisken: går kunden i konkurs är det bolagets problem. Fordran lämnar din balansräkning, vilket förbättrar nyckeltalen. Kunden får oftast en avisering om att betala till bolaget i stället för till dig.

Vid fakturabelåning lånar du med kundfordringarna som säkerhet. Du behåller fordran i balansräkningen, du sköter påminnelser och inkasso själv, och kreditrisken är kvar hos dig. Det är billigare men ger ingen skyddseffekt och ingen balanseffekt.

Det praktiska: väljer du fakturabelåning är det du som måste bevaka betalningarna, och ingen annan varnar dig när en faktura är på väg att falla ur underlaget. Det är precis den luckan det här verktyget fyller. Sök i avtalet efter ”regress”, ”köp av fakturor” och ”belåning” för att veta vilken av dem du har.

Svenska avtal har normalt två kostnadsdelar, vilket gör en jämförelse på ett enda procenttal missvisande.

Factoringavgiften betalar för tjänsten: hantering av reskontran, bevakning, påminnelser och vid fakturaköp även kreditrisken. Den anges som procent av fakturabeloppet, vanligen 0,3 % till 3 %, och tas ut på alla inlämnade fakturor oavsett om du utnyttjar förskottet.

Räntan beräknas bara på det du faktiskt har fått utbetalt, oftast Stibor plus en marginal, dag för dag. Här slår kundernas betalningsbeteende direkt: varje extra dag kostar pengar.

Till det kommer poster som inte syns i den annonserade satsen: uppläggningsavgift, avgift per kreditprövad kund, aviseringsavgift per faktura, expressbetalningar och tillägg för fakturor som passerar regressfristen. Välj ”Factoringavgift + ränta” i kalkylatorn och lägg in de fasta kostnaderna separat — vid låga fakturabelopp väger de tyngre än räntesatsen.

1,4 % ser billigt ut vid sidan av en checkkredit på 8,5 % per år. Talen är inte jämförbara: 1,4 % köper drygt fyrtio dagars likviditet, 8,5 % köper ett helt år.

Räkna om till årsbasis: total kostnad delat med det du verkligen fick, gånger 365 delat med antalet dagar. En faktura på 500 000 kr med 85 % belåningsgrad, 0,6 % avgift och 6,5 % ränta över 45 dagar kostar omkring 6 400 kr — det är 1,3 % av fakturan men ungefär 11 % per år. Det är den siffran som hör vid sidan av din checkkreditränta.

Det är inget argument mot factoring. Utrymmet växer med omsättningen utan omförhandling, du binder inte upp andra säkerheter, bedömningen handlar mest om dina kunders styrka snarare än din egen, och vid fakturaköp köper du dessutom ett kreditskydd som ingen checkkredit ger. Men du bör veta vad du jämför med vad, och kalkylatorn visar båda talen.

Regressfristen är fönstret din kund har på sig att betala innan fakturan slutar finansieras. Vanligt är 30 till 90 dagar efter förfallodagen, och svenska avtal räknar oftast från förfallodagen, inte från fakturadatum. Med 30 dagars betalningsvillkor och 60 dagars regress talar vi alltså om 90 dagar efter fakturadatum — den som räknar från fakturadatum missar en månad.

När fristen löper ut faller fakturan ur underlaget: ditt utrymme minskar med fakturabeloppet gånger belåningsgraden, och förskottet återförs, normalt genom avräkning mot nästa utbetalning.

Värt att känna till: enligt räntelagen har du rätt till dröjsmålsränta med referensräntan plus åtta procentenheter från förfallodagen, och i näringsidkarförhållanden får betalningstiden enligt lag inte överstiga trettio dagar om inte köparen uttryckligen godkänt längre tid. Det ger dig ett konkret påtryckningsmedel just när fakturan närmar sig sin regressfrist. Fristtabellen sorterar fakturorna efter återstående dagar och visar hur mycket finansiering som hänger på var och en.

Siffran i portalen är inte din reskontra gånger belåningsgraden — därför blir den nästan alltid lägre än förväntat. Det är en kedja av avdrag, och ordningen spelar roll.

Utgå från obetalda överlåtna fakturor. Dra bort de som inte får finansieras: passerad regressfrist, bestridda, och enligt avtal även koncernbolag, utländska kunder eller kunder över sin beviljade limit. Kvar blir det finansierbara underlaget.

Sedan tillämpas koncentrationsgränsen per kund, ofta 20 % till 30 %. Överskottet faller bort. Det avgörande: gränsen räknas på underlaget efter att de icke finansierbara posterna dragits bort. En för gammal faktura hos kund A krymper underlaget och kan trycka kund B över koncentrationsgränsen — en händelse, två avdrag.

Resultatet gånger belåningsgraden, begränsat av din limit, minus vad du redan utnyttjat. Det är vad du kan ta ut i dag. Kalkylatorn visar varje avdrag med orsak — precis det som avräkningen inte förklarar.

Här finns ingen bankkoppling och ingen integration mot factoringbolaget. Vid fakturabelåning med spärrat konto skulle ett kontoutdrag inte hjälpa heller: kunderna betalar till ett konto som bolaget förfogar över, och på ditt utdrag syns bara samlade utbetalningar som inte går att knyta till enskilda fakturor.

De två datakällor som besvarar de relevanta frågorna är din kundreskontra och en siffra från avräkningen. Så: för in villkoren från avtalet en gång, importera de obetalda fakturorna som CSV från Fortnox, Visma eller Björn Lundén (kolumnerna väljer du efter uppladdningen) och fyll i vad du utnyttjat. Markera därefter betalda fakturor — några minuter i veckan.

Verktyget lär sig av det: när några fakturor är markerade som betalda räknar det ut varje kunds verkliga genomsnittliga betalningstid och använder den i prognosen. En kund med 30 dagars villkor som i praktiken betalar efter 48 dagar planeras också på 48 dagar. All data stannar i den här webbläsaren; med säkerhetskopian byter du enhet.