Modele de situații financiare
Modele gratuite și editabile de situații financiare pentru firmele din România — construite pe Reglementările contabile (OMFP 1802/2014), cu formatarea corectă în lei, terminologia și contextul de depunere la ANAF și ONRC.
- Reglementare contabilă
- Reglementările contabile (OMFP 1802/2014)
- Exercițiu financiar
- An calendaristic (ian.–dec.)
- Monedă
- RON (lei)
- Se depune la
- ANAF / ONRC
Modele de situații financiare
Modele gratuite și personalizabile pentru fiecare situație financiară de bază — aliniate la reglementările contabile locale, cu moneda, datele și formatarea numerelor corecte deja configurate.
Situații financiare anuale
Pachet complet: sinteza rezultatelor, poziția financiară și fluxurile de trezorerie.
Cont de profit și pierdere
De la cifra de afaceri la rezultatul net, cu totaluri calculate automat.
Bilanț
Active, datorii și capitaluri proprii — cu verificare automată a echilibrului.
Situația fluxurilor de trezorerie
Fluxuri de exploatare, de investiții și de finanțare.
Buget de venituri și cheltuieli
Planificați veniturile și cheltuielile — comparați bugetul cu realizatul.
Decont de cheltuieli
Detaliați cheltuielile de serviciu și solicitați decontarea.
Ghid: situațiile financiare pentru o firmă din România
O situație financiară este documentul prin care o firmă își prezintă performanța (venituri, cheltuieli, profit) și poziția financiară (ce deține și ce datorează) la un moment dat. Pentru firmele din România, cele mai des cerute documente sunt contul de profit și pierdere, bilanțul și situația fluxurilor de trezorerie, la care se adaugă, în uz intern, bugetul de venituri și cheltuieli și decontul de cheltuieli.
Majoritatea societăților din România întocmesc aceste situații conform Reglementărilor contabile aprobate prin OMFP 1802/2014 (RAS), cu formate diferențiate pe categorii de entități: microentități, entități mici și entități mijlocii/mari. Societățile listate pe o piață reglementată și instituțiile de credit sau financiare aplică în schimb IFRS. Alegerea formatului corect nu este un detaliu birocratic — de el depinde dacă situațiile pot fi depuse fără respingere la ANAF și la Registrul Comerțului.
Dincolo de obligația de depunere, o situație financiară bine structurată este și instrumentul pe care băncile, partenerii de afaceri sau un contabil extern îl folosesc pentru a evalua rapid sănătatea firmei. Modelele de pe această pagină respectă din prima celulă terminologia și formatul RAS, astfel încât timpul dumneavoastră să fie folosit pentru completarea cifrelor, nu pentru reformatarea unui tabel generic.
Ce model alegeți?
- Situații financiare anuale — pachetul complet de an financiar: raportul administratorilor, contul de profit și pierdere, bilanțul și situația fluxurilor de trezorerie, într-un singur document.
- Cont de profit și pierdere — folosit separat pentru a arăta cifra de afaceri, costurile și rezultatul net al exercițiului, de exemplu pentru o bancă sau pentru analiza internă.
- Bilanț — arată ce deține și ce datorează firma la o dată fixă, cu verificare automată că total active este egal cu capitalurile proprii plus datoriile.
- Situația fluxurilor de trezorerie — arată cum s-a mișcat efectiv numerarul din activitatea de exploatare, de investiții și de finanțare în perioada raportată.
- Buget de venituri și cheltuieli — pentru planificarea internă a veniturilor și cheltuielilor, cu comparație buget versus realizat.
- Decont de cheltuieli — pentru detalierea și totalizarea cheltuielilor de serviciu (deplasare, cazare, diurnă) în vederea decontării către angajat.
Standarde contabile și depunere în România
Majoritatea societăților aplică Reglementările contabile române (RAS) conform OMFP 1802/2014, cu formate distincte pentru microentități, entități mici și entități mijlocii/mari. Societățile listate pe piața reglementată și instituțiile de credit/financiare aplică IFRS (OMFP 2844/2016 și normele BNR), astfel încât marea majoritate a firmelor private nu ajung să lucreze cu IFRS complet.
Situațiile financiare anuale se depun la ANAF, prin formulare PDF inteligente cu fișier XML atașat, transmise electronic prin Spațiul Privat Virtual, și, separat, la Registrul Comerțului (ONRC). Termenul standard este de 150 de zile de la închiderea exercițiului financiar (de regulă până pe 31 mai pentru anul calendaristic), iar firmele fără activitate depun declarația de inactivitate în 60 de zile. Sursă oficială: https://mfinante.gov.ro/ro/web/site/reglementari-contabile
Moneda, anul fiscal și formatarea numerelor
- Toate valorile sunt exprimate în lei (RON), cu simbolul monedei plasat după sumă, conform convenției românești.
- Separatorul zecimal este virgula, iar separatorul de mii este punctul (de exemplu 1.234.567,89 lei), conform standardului continental european.
- Datele sunt afișate în format zi.lună.an (DD.MM.YYYY), așa cum se folosește uzual în documentele contabile românești.
- Anul fiscal este anul calendaristic (1 ianuarie – 31 decembrie) pentru marea majoritate a societăților.
- Valorile negative (cheltuieli, deduceri) sunt marcate clar în modele, pentru a fi ușor de distins de venituri.
Ce diferențiază aceste modele
- Structură alineată la formatele RAS (OMFP 1802/2014), cu terminologie autentică românească — cifră de afaceri netă, imobilizări, capitaluri proprii — nu etichete traduse mecanic din engleză.
- Formatare corectă în lei, cu virgulă zecimală și punct pentru mii, și dată în format românesc, fără nevoie de reformatare înainte de a trimite documentul contabilului.
- Totaluri și subtotaluri calculate automat, inclusiv verificarea în timp real a echilibrului din bilanț (total active = capitaluri proprii + datorii).
- Îndrumări construite pe circuitul real de depunere din România — ANAF (Spațiul Privat Virtual) și Registrul Comerțului (ONRC) — nu recomandări generice.
- Fiecare model este editabil online și descărcabil în PDF, Excel sau Word, astfel încât să lucrați în formatul care vă convine.