Calculator TVA România
Calculați TVA în România: adăugați sau scădeți 19%, 9% sau 5% TVA.
TVA în România — Ghid Complet
Taxa pe valoarea adăugată (TVA) este un impozit indirect pe consum reglementat în România prin Legea nr. 227/2015 privind Codul Fiscal. Cota standard este de 19%. Există două cote reduse: 9% și 5%, aplicabile unor categorii specifice de bunuri și servicii.
Acest calculator TVA gratuit vă permite să adăugați sau să scădeți TVA din orice sumă, pentru toate cotele TVA aplicabile în România.
Cum se utilizează calculatorul TVA
- Alegeți modul: „Adăugare TVA" (fără TVA → cu TVA) sau „Scădere TVA" (cu TVA → fără TVA).
- Introduceți suma în lei (RON).
- Selectați cota TVA: 19%, 9% sau 5%.
- Apăsați „Calculează". Veți vedea imediat suma fără TVA, valoarea TVA și suma cu TVA.
- Apăsați „Copiază" pentru a copia o valoare în clipboard.
Exemple de calcul
TVA +
Adăugare TVA 19%: 1 000,00 lei fără TVA × 1,19 = 1 190,00 lei cu TVA. TVA: 190,00 lei.
TVA −
Scădere TVA 19%: 1 190,00 lei cu TVA ÷ 1,19 = 1 000,00 lei fără TVA. TVA: 190,00 lei.
Istoricul cotelor TVA în România
| Date | Rate | Note |
|---|---|---|
| Ian 1993 | 18% | Introducerea TVA în România |
| Ian 1998 | 22% | Creștere |
| Ian 2000 | 19% | Reducere |
| Jul 2010 | 24% | Creștere în contextul crizei financiare |
| Ian 2016 | 20% | Reducere treptată |
| Ian 2017 | 19% | Cota standard actuală |
Înregistrarea în scopuri de TVA în România (2025)
Înregistrarea în scopuri de TVA este obligatorie în România atunci când cifra de afaceri depășește 300.000 lei (≈ 60.000 €) în cursul unui an calendaristic. Înregistrarea voluntară este posibilă și sub acest prag.
Persoanele impozabile nestabilite în România care efectuează livrări de bunuri sau prestări de servicii taxabile pe teritoriul României sunt obligate să se înregistreze în scopuri de TVA indiferent de valoarea tranzacțiilor, prin desemnarea unui reprezentant fiscal sau prin înregistrare directă.
Declarații TVA în România — e-TVA
Persoanele înregistrate în scopuri de TVA depun decontul de TVA (formularul D300) lunar sau trimestrial prin intermediul platformei SPV (Spațiul Privat Virtual) a ANAF. Termenul de depunere și plată este data de 25 a lunii următoare perioadei fiscale.
Din 2024, România implementează sistemul e-TVA — autoritățile fiscale (ANAF) vor prefila automat decontul de TVA pe baza facturilor electronice transmise prin sistemul e-Factura. Utilizarea e-Factura (RO e-Factura) este obligatorie pentru tranzacțiile B2B din 2024 și pentru toate tranzacțiile din 2025.
Întrebări frecvente despre TVA în România
- Care este cota TVA în România?
- Cota standard TVA în România este de 19%. Cota redusă de 9% se aplică produselor alimentare, apei potabile și de irigații, medicamentelor, serviciilor de cazare, serviciilor de restaurant și catering (fără băuturi alcoolice). Cota redusă de 5% se aplică manualelor școlare, cărților, ziarelor, accesului la castele și muzee, locuințelor sociale și livrărilor de lemne de foc.
- Cum calculez TVA la suma fără TVA?
- Înmulțiți suma fără TVA cu 1,19 (pentru 19%), 1,09 (pentru 9%) sau 1,05 (pentru 5%). Exemplu: 500 lei × 1,19 = 595 lei cu TVA. TVA = 95 lei.
- Cum scad TVA dintr-o sumă cu TVA?
- Împărțiți suma cu TVA la 1,19 (19%), 1,09 (9%) sau 1,05 (5%). Exemplu: 595 lei ÷ 1,19 = 500 lei fără TVA. TVA = 95 lei.
- Ce este e-Factura în România?
- RO e-Factura este sistemul național de facturare electronică al României, administrat de ANAF. Facturile se transmit în format XML prin intermediul SPV. Din ianuarie 2024, utilizarea e-Factura este obligatorie pentru tranzacțiile B2B (business-to-business) pe teritoriul României; din iulie 2025 se va extinde la B2C.
- Ce informații trebuie să conțină o factură TVA în România?
- O factură trebuie să conțină: numărul și data facturii, datele vânzătorului (denumire, adresă, CIF, cod TVA), datele cumpărătorului, descrierea bunurilor/serviciilor, baza de impozitare, cota TVA, valoarea TVA și totalul cu TVA. Facturile simplificate se pot emite pentru sume până la 100 €.