Bruto Netto Calculator

Hoe werkt de bruto netto calculator?

Onze calculator converteert je brutosalaris direct naar netto. Voer je salaris in — jaarlijks, maandelijks, wekelijks of dagelijks — en de calculator past automatisch de inkomstenbelasting 2025 (box 1-tarieven), de premies volksverzekeringen (AOW, Anw, Wlz) en de heffingskortingen (arbeidskorting en algemene heffingskorting) toe. Het resultaat is je werkelijk netto-inkomen.

Zet «Werkgeverskosten tonen» aan om te zien wat je je werkgever echt kost — onmisbaar bij salarisonderhandelingen.

Belastingschijven box 1 — 2025

In Nederland betaal je inkomstenbelasting én premies volksverzekeringen via één gecombineerd tarief in box 1 (werk en woning). Er zijn twee schijven:

• Schijf 1 — 35,82 % over de eerste 38.441 € aan belastbaar inkomen. Dit gecombineerde tarief bestaat uit 9,32 % belasting + 26,50 % premies volksverzekeringen (AOW 17,90 % + Anw 0,10 % + Wlz 8,50 %).
• Schijf 2 — 49,50 % over alles boven de 38.441 €. Boven het premie-inkomensgrens (38.441 €) betaal je alleen belasting — geen premies volksverzekeringen meer. Vandaar het hogere percentage zuivere belasting.

Let op: AOW-gerechtigden (65+) betalen geen AOW-premie meer. Voor hen geldt een lager gecombineerd tarief van 19,07 % in schijf 1.

Heffingskortingen — de kortingen die echt uitmaken

Nederland heeft een uniek systeem van heffingskortingen: directe kortingen op de te betalen belasting (niet aftrekposten van het inkomen). De twee belangrijkste voor werknemers:

Algemene heffingskorting (AHK)

Iedereen heeft recht op de algemene heffingskorting. Het maximale bedrag voor 2025 is 3.068 €. De korting bouwt echter af naarmate je inkomen stijgt:

• Inkomen tot 24.814 €: maximale korting van 3.068 €
• Inkomen van 24.814 € tot 75.518 €: de korting daalt met 6,337 % van het inkomen boven 24.814 €
• Inkomen boven 75.518 €: AHK = 0 €

Arbeidskorting

De arbeidskorting geldt uitsluitend voor werknemers en zelfstandigen met arbeidsinkomen. De maximale arbeidskorting in 2025 bedraagt 5.599 €. Ook deze bouwt af:

• Arbeidsinkomen tot 11.491 €: korting stijgt tot maximaal 5.599 €
• Tussen 11.491 € en 24.820 €: maximale korting van 5.599 €
• Tussen 24.820 € en 43.071 €: korting daalt van 5.599 € naar 4.053 €
• Boven 43.071 €: de korting daalt verder met 6,51 % van het inkomen boven 43.071 €
• Inkomen boven ~130.000 €: arbeidskorting = 0 €

Gecombineerd effect: voor een modaal inkomen (±40.000 €) leveren beide kortingen samen een belastingvoordeel van 7.000–8.000 € op — wat je effectieve belastingdruk aanzienlijk verlaagt ten opzichte van het nominale schijftarief.

Wat zijn premies werknemersverzekeringen?

Naast de volksverzekeringen (via de belastingdienst) betaalt je werkgever premies voor de werknemersverzekeringen. Deze komen volledig voor rekening van de werkgever — je ziet ze niet op je loonstrook als inhouding op jouw salaris.

• WW-premie (werkloosheid): 2,74 % voor vaste contracten, 7,74 % voor flexibele contracten (2025). Het verschil is een prikkel voor werkgevers om vaste contracten te bieden.
• WAO/WIA-premie (arbeidsongeschiktheid): sectorafhankelijk, gemiddeld ~6–7 % voor de werkgever.
• ZVW-bijdrage werkgever: 6,51 % (2025) over maximaal 71.624 € aan loon. Dit is de werkgeversbijdrage aan de Zorgverzekeringswet.

Zorgverzekeringswet (ZVW) — de inkomensafhankelijke bijdrage

De inkomensafhankelijke bijdrage ZVW is een aparte heffing bovenop de inkomstenbelasting. Voor werknemers geldt:

• Werknemersbijdrage: 5,26 % (2025) over maximaal 71.624 € bruto-inkomen (maximum bijdrage: ~3.767 €/jaar). Deze wordt ingehouden door de werkgever en afgedragen aan de Belastingdienst.
• Werkgeversbijdrage: 6,51 % over hetzelfde maximum — de werkgever betaalt dit bovenop jouw brutoloon.

De ZVW-bijdrage is niet hetzelfde als je zorgverzekeringspremie. De zorgverzekeringspremie betaal je zelf aan je verzekeraar (gemiddeld ~175–185 €/maand in 2025) en is een aparte kostenpost die niet in dit salarisverschil meegenomen is.

30%-regeling voor expats

Werknemers die vanuit het buitenland naar Nederland komen kunnen in aanmerking komen voor de 30%-regeling: 30 % van het brutoloon is dan onbelast (als vergoeding voor extraterritoriale kosten). Voorwaarden voor 2025:

• Je bent geworven vanuit het buitenland door een Nederlandse werkgever
• Je woonde meer dan 150 km van de Nederlandse grens op het moment van indiensttreding
• Salarisgrens: minimaal 46.660 € belastbaar loon na toepassing van de regeling (voor wetenschappers en personen onder 30 jaar met een masterdiploma: 35.468 €)
• De regeling geldt maximaal 5 jaar (verkort van 8 jaar per 2024)

Selecteer «30%-regeling» in de calculator om het effect op je nettoloon te zien. De belastingbesparing kan bij een inkomen van 80.000 € bruto oplopen tot 9.000–11.000 € per jaar.

Werkgeverskosten — wat kost een werknemer echt?

Voor een werknemer met een brutosalaris van 50.000 € betaalt de werkgever bovenop het brutoloon:

• ZVW-bijdrage werkgever: ~3.251 € (6,51 % × 50.000 €)
• WW-premie (vast contract): ~1.370 € (2,74 %)
• WAO/WIA-premie: ~3.000–3.500 € (sectorafhankelijk)
• Vakantiegeld (8 % verplicht): 4.000 €

Totale werkgeverskosten: ±62.000–63.000 € voor een brutosalaris van 50.000 €. Dit is het bedrag dat de financieel directeur ziet als personeelskosten.

Minimumloon 2025

Het wettelijk minimumloon (WML) bedraagt per 1 januari 2025 13,27 €/uur voor werknemers van 21 jaar en ouder. Op basis van een fulltime werkweek van 40 uur is dit 2.303,20 € bruto per maand (of 2.176,80 € bij een 37,5-urige week, afhankelijk van de cao). Netto bedraagt dit circa 1.900–1.950 €/maand.

Stap-voor-stap: zo berekent u uw nettoloon

1. Bruto jaarloon: inclusief vakantiegeld (8 %) en eventuele eindejaarsuitkering.
2. Belastbaar inkomen box 1: bruto minus aftrekposten (hypotheekrenteaftrek, lijfrentepremies, etc.) — voor de meeste werknemers gelijk aan het brutoloon.
3. Belasting + premies: schijf 1 (35,82 %) t/m 38.441 €, schijf 2 (49,50 %) daarboven.
4. Heffingskortingen aftrekken: AHK + arbeidskorting, beide inkomensafhankelijk.
5. ZVW-bijdrage werknemer: 5,26 % over max. 71.624 € (ingehouden door werkgever).
6. Nettoloon = bruto − (belasting + premies − heffingskortingen) − ZVW.

Veelgestelde vragen (FAQ)

Hoeveel netto is 3.000 € bruto per maand?

Bij een fulltime contract van 3.000 € bruto per maand (36.000 €/jaar) ontvang je netto ongeveer 2.200–2.250 €/maand. De effectieve belastingdruk (inclusief ZVW en na kortingen) bedraagt ongeveer 25–27 %. Vakantiegeld (8 %) wordt doorgaans in mei uitbetaald en apart belast.

Hoeveel netto is 4.000 € bruto per maand?

Bij 4.000 € bruto (48.000 €/jaar) ontvang je netto circa 2.750–2.820 €/maand. Op dit inkomensniveau begint de arbeidskorting al iets af te bouwen, terwijl je deels in schijf 2 (49,50 %) zit. De effectieve druk bedraagt circa 31–33 %.

Hoeveel netto is 5.000 € bruto per maand?

Bij 5.000 € bruto (60.000 €/jaar) ontvang je netto circa 3.200–3.280 €/maand. Een groter deel valt in schijf 2 (49,50 %) en de kortingen bouwen verder af. Effectieve druk: ~35–37 %.

Wat is het verschil tussen effectief tarief en marginaal tarief?

Het effectief tarief is het percentage van je totale inkomen dat je aan belasting en premies betaalt. Het marginaal tarief is het percentage dat je betaalt over de eerstvolgende verdiende euro — relevant bij overwerk, bonussen of een loonsverhoging. Door de afbouw van de heffingskortingen kan het effectieve marginale tarief tijdelijk hoger liggen dan het nominale schijftarief: bij een inkomen tussen 75.000 € en 130.000 € is het marginale tarief circa 56–60 % door de gecombineerde afbouw van AHK en arbeidskorting.

Is vakantiegeld belast?

Ja. Vakantiegeld (minimaal 8 % van het jaarloon, vaak in mei uitbetaald) wordt belast als normaal loon. Omdat het in één keer uitbetaald wordt, kan de inhoudende loonheffing in die maand hoog uitvallen — maar jaarlijks wordt dit via de aangifte inkomstenbelasting verrekend. Sommige werkgevers kiezen voor maandelijkse opbouw (vakantiegeld meegenomen in het maandsalaris), waardoor er geen grote uitschieter in mei is.

Wanneer is de 30%-regeling het meest voordelig?

De regeling is het meest voordelig bij hogere salarissen: bij 100.000 € bruto bedraagt het belastingvrije deel 30.000 €, wat een nettobesparing geeft van 12.000–15.000 € per jaar. Bij lagere salarissen net boven de grens (±50.000 €) is de besparing kleiner maar nog steeds significant (~4.000–5.000 €/jaar). De regeling verkort de terugverdientijd van een internationale verhuizing aanzienlijk.

Wat is de hypotheekrenteaftrek en hoe beïnvloedt het mijn nettoloon?

De hypotheekrenteaftrek verlaagt je belastbaar inkomen in box 1. Het aftrekpercentage wordt jaarlijks afgebouwd (in 2025: max. 36,97 %) naar het tarief van schijf 1. Praktisch gevolg: als je een hypotheek hebt van 300.000 € tegen 4 % rente (12.000 € jaarlijkse rente), verlaagt dat je belasting met ~4.400 €/jaar. Je werkgever past doorgaans de maandelijkse loonheffing niet aan voor de hypotheekrenteaftrek — de teruggave komt via de jaarlijkse aangifte of een voorlopige teruggave bij de Belastingdienst.

Officiële bronnen

De belastingtarieven in deze calculator zijn gebaseerd op het Belastingplan 2025 en de tabellen van de Belastingdienst (belastingdienst.nl). Voor je officiële aangifte gebruik je Mijn Belastingdienst of raadpleeg je een belastingadviseur.