Calculateur d'intérêts composés

Comment fonctionnent les intérêts composés

Avec les intérêts composés, vous percevez des intérêts non seulement sur votre dépôt initial, mais aussi sur les intérêts déjà ajoutés à votre solde. À chaque période de capitalisation, les intérêts déjà acquis deviennent partie intégrante du solde et génèrent à leur tour des intérêts pendant la période suivante — c'est pourquoi la croissance semble lente les premières années, puis s'accélère nettement après une dizaine d'années ou plus.

Prenons un dépôt initial de 10 000 € à un taux de 3% par an, avec capitalisation mensuelle, plus des versements mensuels de 200 €. Le premier mois, les intérêts perçus sont faibles par rapport à la somme versée. Mais après quelques années, le solde intègre déjà plusieurs cycles d'intérêts sur intérêts, accumulés à la fois sur le montant initial et sur les versements mensuels, et le rythme de croissance s'accélère chaque année car la base sur laquelle les intérêts sont calculés ne cesse d'augmenter. La fréquence de capitalisation choisie dans ce calculateur (mensuelle, annuelle, etc.) détermine à quelle fréquence les intérêts déjà accumulés commencent eux-mêmes à produire des intérêts — plus la capitalisation est fréquente, plus le taux annuel effectif dépasse le taux nominal indiqué.

Au Luxembourg, comme dans les autres pays de la zone euro, l'épargne bancaire est détenue en euros (€), et tous les calculs et exemples de ce calculateur sont donc exprimés en euros.

Comment les intérêts d'épargne sont imposés au Luxembourg

Au Luxembourg, les intérêts perçus par les résidents personnes physiques sur leur épargne bancaire sont, dans la plupart des cas courants, soumis à la retenue à la source libératoire sur les revenus de l'épargne mobilière, communément appelée RELIBI, instaurée par la loi modifiée du 23 décembre 2005. Selon la législation publiée par l'Administration des contributions directes (ACD, impotsdirects.public.lu) ainsi que les explications du portail officiel du gouvernement Guichet.lu, le taux de cette retenue reste actuellement fixé à 20%, prélevé directement par la banque ou l'agent payeur luxembourgeois au moment du versement des intérêts.

Ce prélèvement est en principe libératoire : un résident qui perçoit des intérêts déjà soumis à cette retenue de 20% par un agent payeur luxembourgeois n'a plus besoin de les redéclarer dans sa déclaration d'impôt annuelle. La retenue ne s'applique toutefois pas à tous les montants sans distinction : pour les dépôts d'épargne à vue et les comptes à terme, elle n'est due que si les intérêts versés par un même établissement payeur dépassent 250 € par contribuable et par an ; pour les comptes courants ou à vue, c'est plutôt un taux d'intérêt annuel supérieur à 0,75% qui déclenche la retenue. Les règles européennes de fiscalité de l'épargne ont beaucoup évolué au fil des années (notamment avec la fin de l'ancienne directive européenne sur la fiscalité de l'épargne et son remplacement par l'échange automatique d'informations), mais le régime RELIBI décrit ici, avec son taux de 20%, demeure à ce jour le cadre appliqué à l'épargne bancaire luxembourgeoise détenue par des résidents. En cas de doute sur votre situation personnelle, notamment pour des comptes détenus dans une autre banque ou à l'étranger, il convient de vérifier directement auprès de l'ACD ou d'un conseiller fiscal.

Compte d'épargne et compte à terme — les produits d'épargne locaux

Les banques luxembourgeoises proposent généralement deux grandes catégories de produits d'épargne aux particuliers. Le compte d'épargne classique offre un taux variable et un accès libre aux fonds à tout moment — le taux se situe typiquement autour de 2 à 3% par an, selon l'établissement. Le compte à terme, lui, bloque le capital pendant une durée convenue à l'avance en échange d'un taux généralement un peu plus élevé, typiquement autour de 2,5 à 3,5% par an.

À noter également : le Luxembourg est une place financière internationale de premier plan, et de nombreux résidents — y compris des travailleurs frontaliers et des expatriés — ont aussi accès à des produits d'épargne et d'investissement transfrontaliers proposés par des banques d'autres pays de l'Union européenne. Le régime RELIBI décrit ci-dessus concerne spécifiquement les intérêts versés par un agent payeur établi au Luxembourg ; le traitement fiscal d'un compte détenu dans une autre banque européenne peut suivre des règles différentes et mérite une vérification séparée.