Konsultatsiooniteenuse arvegeneraator Eestile
Koosta konsultatsiooniarve projekti viite, tellimuse numbri, teenuse perioodi, tasu aluse, vastutava konsultandi, kliendi KMKR numbri, 24% käibemaksu või piiriülese pöördmaksustamise märkega.
Sinu ettevõtte andmed
Kliendi andmed
Kujunda arve
Invoice design
Arve andmed
Arveread
Käibemaks rakendub ainult ridadele, kus “KM” on märgitud.
Allkiri
Lisa oma volitatud allkiri. See kuvatakse arve eelvaates ja PDF-is ainult siis, kui oled allkirjastanud.
Eelvaade:
Tasuta arveldamise rakendus
Usaldatud 3 000 000+ ettevõtte poolt üle maailma
Saada arveid sekunditega, jälgi makseid ja halda oma rahavoogu – kõik otse telefonist Invoice24 mobiilirakendusega.
| Arve kuupäev | — |
| Kirjeldus | Kogus | Hind | Summa |
|---|---|---|---|
| Discovery & stakeholder interviews (2 days) | 2 | €0.00 | €0.00 |
| Market & competitor analysis — written report (fixed fee) | 1 | €0.00 | €0.00 |
| Strategy workshop facilitation (on-site) | 1 | €0.00 | €0.00 |
| Implementation support & follow-up calls | 4 | €0.00 | €0.00 |
| Monthly advisory retainer (up to 10 hours) | 1 | €0.00 | €0.00 |
| Travel & accommodation recharged at cost | 1 | €0.00 | €0.00 |
| Registration/filing fee paid as client's agent (disbursement — outside scope of VAT) | 1 | €0.00 | €0.00 |
| Retainer credit applied (previously invoiced, drawn down this period) | 1 | €0.00 | €0.00 |
| Vahesumma | €0.00 |
| Käibemaks (24%) | €0.00 |
| Kokku | €0.00 |
Konsultatsiooniteenuse arvegeneraator Eestile
Koosta arve juhtimis-, IT-, personali-, turundus-, strateegia- või tegevusalase nõustamise eest projekti viite, tellimuse numbri, teenuse perioodi, tasu aluse, vastutava konsultandi ja kliendi KMKR numbriga.
Konsultatsiooniteenus on Eestis reguleerimata tegevusala — ei ole vaja MTR registreeringut ega tegevusluba. Arve peaks siiski selgelt näitama, milline projekt, leping või ülesanne on aluseks, ja kas kliendile kehtib tavapärane 24% käibemaks või piiriülene pöördmaksustamine.
Mida konsultatsiooniarve peaks sisaldama
- Konsultant või konsultatsioonifirma (FIE või OÜ) registrikoodi, KMKR numbri kui käibemaksukohustuslane, aadressi ja maksedetailidega.
- Klient, arveaadress, KMKR number kui kliendil on B2B staatus, projekti/tellimuse number.
- Projekt, leping või SOW (statement of work), teenuse periood ja vastutav konsultant.
- Tasu alus: tunnitasu, päevatasu, kindel tasu, retainer või vahe-eesmärgi (milestone) põhine tasu.
- Analüüs, aruanded, töötoad, juurutustugi, kulud ja alltöövõtjad eraldi ridadel.
- 24% käibemaks tavapäraselt, või pöördmaksustamise märge piiriülese EL-i B2B müügi korral.
Käibemaks ja piiriülene pöördmaksustamine
Konsultatsiooniteenus on Eestis täielikult maksustatav tavapärase 24% käibemaksuga (alates 1. juulist 2025) — vähendatud määra ega erandit ei kohaldata. Käibemaksukohustuslaseks registreerimise kohustuslik künnis on 40 000 eurot aastakäivet.
Kui konsultatsiooniteenus müüakse käibemaksukohustuslasest ettevõtjale teises EL-i liikmesriigis, kohaldub tavapärane piiriülene pöördmaksustamine (reverse charge): arvel näidatakse 0% käivet koos märkega "pöördmaksustamine"/"reverse charge", ja ostja arvestab käibemaksu ise oma riigis. Konsultatsiooniteenus on koos reklaami- ja raamatupidamisteenustega üks klassikalisi pöördmaksustatavaid teenuseliike.
FIE või OÜ ning retainer/vahe-eesmärgi arveldamine
Enamik solokonsultante registreerib end FIE-na, kuid alates 1. veebruarist 2023, mil OÜ asutamise miinimumkapitali nõue (varem 2 500 eurot) kaotati, on üha rohkem konsultante valinud OÜ vormi juba minimaalse (nt 0,01-eurose) osakapitaliga — see piirab isiklikku vastutust rohkem kui FIE puhul.
Kuupõhise retaineri korral näita arvel selgelt perioodi ja kaasatud mahtu; vahe-eesmärgi (milestone) põhise tasu korral märgi ära, milline konkreetne tulemus on aluseks arvele.
Tulumaksu kinnipidamine mitteresidendile makstavalt tasult
Kui Eesti ettevõte maksab konsultatsiooni- või juhtimistasu mitteresidendist ettevõttele, peab ta üldjuhul kinni pidama 10% tulumaksu — seda saab vähendada või kaotada, kui kohaldub asjakohane topeltmaksustamise vältimise leping. Mitteresidendist füüsilisele isikule makstud teenustasult peetakse kinni 22% tulumaks. Madala maksumääraga jurisdiktsiooni registreeritud saajale makstud tasult peetakse 22% kinni sõltumata lepingust.
Kinnipeetud maks kajastatakse TSD vormi lisas 2 ja tuleb deklareerida hiljemalt väljamakse tegemisele järgneva kuu 10. kuupäevaks. Mitteresidendist konsultant, kes arveldab Eesti kliendiga, peaks selle kinnipidamisega arvestama juba hinnastamisel.