Vzor rozpočtu
Bezplatný vzor rozpočtu se sloupci rozpočet versus skutečnost a automatickými součty.
- Účetní standard
- ČÚS
- Účetní období
- Kalendářní rok (led–pro); lze zvolit i hospodářský rok
- Měna
- CZK (Kč)
- Podáno u
- Sbírka listin (obchodní rejstřík)
| Rozpočet | Skutečnost | |
|---|---|---|
| Tržby z prodeje | 12 500 000 Kč | 12 500 000 Kč |
| Ostatní výnosy | 300 000 Kč | 300 000 Kč |
| Výnosy celkem | 12 800 000 Kč | 12 800 000 Kč |
| Mzdové náklady | 4 200 000 Kč | 4 200 000 Kč |
| Nájemné a provoz prostor | 900 000 Kč | 900 000 Kč |
| Marketing | 600 000 Kč | 600 000 Kč |
| Ostatní provozní náklady | 1 800 000 Kč | 1 800 000 Kč |
| Hospodářský výsledek (přebytek / ztráta) | 5 300 000 Kč | 5 300 000 Kč |
Stáhnout tuto šablonu
Jak vyplnit vzor rozpočtu firmy
Rozpočet firmy slouží k naplánování očekávaných výnosů a nákladů na nadcházející období a k následnému porovnání s tím, co se ve skutečnosti stalo. Na rozdíl od výkazu zisku a ztráty, který je čistě retrospektivní, rozpočet pomáhá firmě řídit hospodaření dopředu a včas odhalit odchylky.
Tento vzor používá dva sloupce — Rozpočet a Skutečnost — takže vidíte plán i realitu vedle sebe a mezisoučty i konečný hospodářský výsledek se dopočítávají automaticky.
Co je rozpočet firmy?
Rozpočet je plánovací nástroj, který na určité období (typicky rok) odhaduje výnosy a náklady firmy ještě před jejich skutečným vznikem. V průběhu období se plán porovnává se skutečností, což umožňuje včas reagovat na odchylky, ať jde o vyšší náklady nebo nižší tržby, než se předpokládalo.
Co má obsahovat
- Tržby z prodeje — plánované a skutečné výnosy z hlavní podnikatelské činnosti.
- Ostatní výnosy — doplňkové výnosy mimo hlavní činnost, například z pronájmu nebo prodeje majetku.
- Výnosy celkem — mezisoučet tržeb a ostatních výnosů.
- Mzdové náklady — plánované a skutečné náklady na mzdy a povinné odvody zaměstnavatele.
- Nájemné a provoz prostor — náklady na pronájem a provoz kancelářských či provozních prostor.
- Marketing — plánované výdaje na propagaci a marketingové aktivity.
- Ostatní provozní náklady — další provozní náklady nezahrnuté v předchozích kategoriích.
- Hospodářský výsledek (přebytek / ztráta) — konečný rozdíl mezi výnosy celkem a všemi náklady, počítaný samostatně pro rozpočet i skutečnost.
Podrobný návod
- Do sloupce Rozpočet zadejte plánované tržby z prodeje a ostatní výnosy na dané období.
- Doplňte plánované náklady — mzdy, nájemné, marketing a ostatní provozní náklady.
- Zkontrolujte vypočtený plánovaný hospodářský výsledek ve sloupci Rozpočet.
- V průběhu období postupně zaznamenávejte skutečné výnosy a náklady do sloupce Skutečnost.
- Porovnejte hospodářský výsledek podle rozpočtu a podle skutečnosti a identifikujte největší odchylky.
- U výrazných odchylek zjistěte příčinu — například vyšší náklady na materiál nebo nižší tržby v konkrétním měsíci.
- Rozpočet na další období upravte podle zjištěných skutečností a poznatků z uplynulého období.
Specifika pro Českou republiku
Rozpočet firmy není povinným účetním výkazem podle zákona o účetnictví ani ČÚS — jde o interní řídicí nástroj, který si firma sestavuje podle vlastních potřeb a nezakládá se do Sbírky listin obchodního rejstříku.
Přesto je vhodné strukturu rozpočtu sladit s kategoriemi používanými ve výkazu zisku a ztráty (tržby, výkonová spotřeba, osobní náklady), aby šlo plán snadno porovnávat se skutečnými účetními výkazy na konci období.