Kalkulátor prognózy tržeb

Co se počítá do tržeb (a co ne)

Tržby (obrat) jsou celková hodnota prodejů za období před odečtením jakýchkoli nákladů — nejde o zisk. Plátci DPH plánují bez daně: 21 % DPH (či snížené sazby), které vyberete, patří finančnímu úřadu, takže faktura na 12 100 Kč s DPH přispívá do tržeb 10 000 Kč. Kdo zadává hrubé částky, nadhodnocuje každou prognózu o pětinu.

Zadávejte stejnou měsíční řadu, jakou vede vaše účetnictví či fakturační aplikace. Dvanáct měsíců historie je ideál: dost pro trendové metody a celý sezónní cyklus.

Šest metod prognózy, srozumitelně

• Lineární růst — aplikuje pevné měsíční tempo růstu na poslední měsíc. Nejlepší při stabilním růstu nebo jasném cíli.
• Klouzavý průměr — zprůměruje poslední měsíce a hodnotu táhne dál. Nejlepší pro stabilní podnik s rozkolísanými čísly.
• Lineární regrese — matematicky proloží celou historii trendovou přímkou (stejný výpočet jako funkce FORECAST v Excelu) a prodlouží ji. Nejlepší od 6 měsíců konzistentního trendu.
• Exponenciální vyrovnávání — dává nedávným měsícům větší váhu, takže rychleji reaguje na změnu tempa.
• Sezónní prognóza — násobí růstovou dráhu měsíčními indexy (vánoční špička v maloobchodu, letní útlum v B2B). Nejlepší, když prosinec nemá s únorem nic společného.
• Běžné tempo (run rate) — drží průměrný měsíc konstantní. Záměrně konzervativní; dobrá spodní hranice a způsob anualizace neúplného roku.

Top-down versus bottom-up

Uvedené metody jsou bottom-up — staví na vašich vlastních datech. Top-down vychází z celkového trhu („Češi utratí miliardy; vezmeme si 0,01 %“) a slouží jen jako kontrola smysluplnosti, protože tržní podíl je pouhá domněnka. Nový podnik bez historie odhadne první měsíc přes kapacitu (průměrná útrata × počet prodejů, fakturovatelné hodiny × sazba) a roste lineárně; každý měsíc nahrazuje předpoklady skutečností.

Příklad: 12měsíční prognóza v korunách

Řekněme, že tržby za poslední měsíc byly 250 000 Kč bez DPH, historie ukazuje zhruba 3% měsíční růst a prognózujete 12 měsíců lineárně:

1. Měsíc 1: 250 000 Kč × 1,03 = 257 500 Kč
2. Měsíc 2: 257 500 Kč × 1,03 = 265 225 Kč
3. Měsíc 12: 250 000 Kč × 1,03¹² ≈ 356 400 Kč
4. Celkové prognózované roční tržby ≈ 3,65 mil. Kč
5. Se scénářovým pásmem ±15 % skončí měsíc 12 mezi cca 303 000 Kč (pesimisticky) a 410 000 Kč (optimisticky) — náklady plánujte podle pesimistické varianty.

Realistická tempa růstu pro české malé firmy

Zavedené firmy rostou obvykle jednociferným tempem ročně: maloobchod 2–5 %, služby 4–8 %, e-commerce a SaaS ve fázi škálování často 10–25 %+. Pozor na složené úročení: 3 % měsíčně je přes 40 % ročně — startupové tempo, ne bezpečný základ plánu zavedené firmy. Pokud plán vychází jen při dvouciferném měsíčním růstu, problém je v předpokladech, ne v kalkulačce.

Česká specifika: DPH, paušální daň a praktické využití

Účetní období většinou kopíruje kalendářní rok, tabulka tedy běží po běžných měsících. Prognóza má v Česku i daňový rozměr: limit pro povinnou registraci k DPH je 2 000 000 Kč obratu za 12 měsíců a stejná hranice platí pro paušální daň OSVČ — růstová prognóza ukáže s předstihem, kdy je překročíte, místo aby vás překvapil konec roku.

Sezónnost je znát i tady: vánoční špička v obchodu, letní útlum v B2B službách a stavební sezóna od jara do podzimu. Přesně to modeluje sezónní metoda — porovnejte ji s regresní přímkou a oddělíte vliv kalendáře od skutečného růstu. Exportujte CSV a každý měsíc srovnávejte plán se skutečností; prognóza se tím zpřesňuje.