Vzor rozpočtu
Bezplatný vzor firemného rozpočtu so stĺpcami rozpočet vs. skutočnosť a automatickými súčtami.
- Účtovný štandard
- Slovenské účtovné štandardy
- Účtovné obdobie
- Kalendárny rok (jan. – dec.); možný aj hospodársky rok
- Mena
- EUR (€)
- Podané na
- Register účtovných závierok
| Rozpočet | Skutočnosť | |
|---|---|---|
| Tržby z predaja | 850 000 € | 850 000 € |
| Ostatné výnosy | 20 000 € | 20 000 € |
| Príjmy spolu | 870 000 € | 870 000 € |
| Mzdy a osobné náklady | 300 000 € | 300 000 € |
| Nájomné a priestory | 60 000 € | 60 000 € |
| Marketing | 40 000 € | 40 000 € |
| Ostatné režijné náklady | 120 000 € | 120 000 € |
| Čistý prebytok / (schodok) | 350 000 € | 350 000 € |
Stiahnuť túto šablónu
Ako vyplniť vzor rozpočtu
Firemný rozpočet pomáha naplánovať príjmy a náklady na nadchádzajúce obdobie a následne sledovať, ako sa skutočné výsledky odchyľujú od plánu. Na rozdiel od výkazu ziskov a strát, ktorý zaznamenáva len to, čo sa už stalo, rozpočet slúži na plánovanie dopredu a na včasné odhalenie odchýlok.
Tento vzor porovnáva stĺpec Rozpočet so stĺpcom Skutočnosť pri rovnakých riadkoch príjmov a nákladov, takže slovenská firma môže jednoducho sledovať, kde plán a realita rozchádzajú.
Čo je firemný rozpočet?
Firemný rozpočet je plán príjmov a nákladov firmy na dané obdobie, zvyčajne na účtovný alebo kalendárny rok. Slúži na plánovanie hospodárenia vopred a následne, po skončení obdobia alebo počas neho, na porovnanie plánovaných čísel so skutočne dosiahnutými výsledkami.
Čo má obsahovať
- Tržby z predaja — plánované a skutočné výnosy z hlavnej podnikateľskej činnosti.
- Ostatné výnosy — doplnkové príjmy nesúvisiace priamo s hlavnou činnosťou, napríklad prenájom alebo úroky.
- Príjmy spolu — súčet tržieb z predaja a ostatných výnosov.
- Mzdy a osobné náklady — plánované a skutočné náklady na zamestnancov vrátane odvodov.
- Nájomné a priestory — náklady na prenájom a prevádzku priestorov firmy.
- Marketing — plánované a skutočné výdavky na propagáciu a získavanie klientov.
- Ostatné režijné náklady — všetky ďalšie prevádzkové náklady nezaradené do predchádzajúcich kategórií.
- Čistý prebytok / (schodok) — rozdiel medzi príjmami spolu a všetkými nákladmi, kladný alebo záporný výsledok rozpočtu.
Podrobný postup
- Do stĺpca Rozpočet zadajte plánované tržby z predaja a ostatné výnosy na sledované obdobie.
- Doplňte plánované náklady — mzdy a osobné náklady, nájomné, marketing a ostatné režijné náklady.
- Skontrolujte, že vzor automaticky spočítal plánovaný čistý prebytok alebo schodok v stĺpci Rozpočet.
- V priebehu obdobia zaznamenávajte skutočne dosiahnuté príjmy a náklady do stĺpca Skutočnosť.
- Porovnajte riadok po riadku, kde sa skutočnosť odchyľuje od rozpočtu, a identifikujte príčiny väčších rozdielov.
- Sledujte najmä čistý prebytok/schodok v oboch stĺpcoch, aby ste zistili, či firma hospodári podľa plánu.
- Rozpočet pravidelne aktualizujte alebo zostavte nový na ďalšie obdobie na základe zistených odchýlok.
Slovenské špecifiká
Rozpočet nie je súčasťou povinnej účtovnej závierky, ktorá sa ukladá do Registra účtovných závierok — je to interný nástroj plánovania, ktorý si firma zostavuje podľa vlastných potrieb. To znamená väčšiu voľnosť pri jeho štruktúre v porovnaní so zákonom predpísanými výkazmi, ako je výkaz ziskov a strát alebo súvaha.
Pri plánovaní nákladov je vhodné vychádzať z rovnakej terminológie a kategórií, ktoré firma používa vo výkaze ziskov a strát podľa slovenských účtovných štandardov (napríklad osobné náklady, ostatné prevádzkové náklady), aby sa rozpočet dal jednoducho porovnávať so skutočnými výsledkami hospodárenia na konci obdobia.