Kalkulačka DPH Slovensko
Vypočítajte DPH na Slovensku: pridajte alebo odpočítajte 23% alebo 5% DPH.
DPH na Slovensku — Kompletný sprievodca
Daň z pridanej hodnoty (DPH) je nepriamou daňou upravenou zákonom č. 222/2004 Z. z. o dani z pridanej hodnoty. Od 1. januára 2025 bola základná sadzba DPH na Slovensku zvýšená z 20 % na 23 %, čo bola najväčšia jednorazová zmena sadzby DPH v histórii krajiny. Zmena bola súčasťou konsolidačného balíčka vlády na znižovanie schodku verejných financií.
Táto bezplatná kalkulačka DPH pokrýva obe platné sadzby — základnú 23 % a zníženú 5 % — pre všetky transakcie na Slovensku.
Ako používať kalkulačku DPH
- Zvoľte režim: „Pridať DPH" (bez DPH → s DPH) alebo „Odpočítať DPH" (s DPH → bez DPH).
- Zadajte sumu v eurách (€).
- Vyberte sadzbu DPH: 23 % alebo 5 %.
- Kliknite na „Vypočítať". Okamžite uvidíte sumu bez DPH, výšku DPH a sumu s DPH.
Príklady výpočtu
DPH +
Pridanie DPH 23 %: 100,00 € bez DPH × 1,23 = 123,00 € s DPH. DPH: 23,00 €.
DPH −
Odpočítanie DPH 23 %: 123,00 € s DPH ÷ 1,23 = 100,00 € bez DPH. DPH: 23,00 €.
História sadzieb DPH na Slovensku
| Date | Rate | Note |
|---|---|---|
| Jan 1993 | 23 % | Zavedenie DPH pri vzniku SR |
| Jan 1996 | 23 % | Potvrdenie sadzby |
| Jan 2003 | 20 % | Zníženie |
| Jan 2004 | 19 % | Daňová reforma (flat tax) |
| Jan 2011 | 20 % | Zvýšenie — fiškálna konsolidácia |
| Jan 2025 | 23 % | Zvýšenie o 3 p.b. — aktuálna základná sadzba |
Registrácia DPH na Slovensku (2025)
Platiteľom DPH na Slovensku sa stáva zdaniteľná osoba, ktorej obrat za 12 po sebe nasledujúcich kalendárnych mesiacov dosiahol 49 790 € (limit platný od roku 2024; predtým 49 790 €). Žiadosť o registráciu je nutné podať do 20 dní od splnenia podmienok.
Dobrovoľná registrácia je možná aj pod týmto limitom. Identifikovanou osobou (s obmedzenými povinnosťami) sa zdaniteľná osoba stáva napr. pri nadobúdaní tovaru z iného členského štátu EÚ nad 14 000 € ročne.
Daňové priznanie k DPH na Slovensku
Platitelia DPH podávajú daňové priznanie k DPH elektronicky prostredníctvom portálu Finančnej správy SR. Zdaňovacie obdobie je mesačné alebo kalendárne štvrťročné. Mesačné zdaňovacie obdobie je povinné pre platiteľov, ktorých obrat za predchádzajúci rok presiahol 100 000 €.
Okrem daňového priznania sú platitelia povinní podávať súhrnný výkaz (pre intrakomunitárne dodávky) a kontrolný výkaz (pre tuzemské transakcie), všetko elektronicky do 25. dňa mesiaca nasledujúceho po zdaňovacom období.
Časté otázky k DPH na Slovensku
- Aká je sadzba DPH na Slovensku v roku 2025?
- Od 1. januára 2025 je základná sadzba DPH na Slovensku 23 % (zvýšenie z predchádzajúcich 20 %). Znížená sadzba 5 % sa vzťahuje na základné potraviny (chlieb, mlieko, mäso, zelenina, ovocie), knihy, lieky a zdravotnícke pomôcky, ubytovanie a reštaurácie.
- Prečo sa DPH na Slovensku zvýšila v roku 2025?
- Zvýšenie základnej sadzby DPH z 20 % na 23 % bolo súčasťou konsolidačného balíčka vlády prijatého v roku 2024 na zníženie schodku verejných financií, ktorý výrazne vzrástol v dôsledku covidovej pandémie a energetickej krízy. Išlo o najväčšie jednorazové zvýšenie DPH v histórii Slovenska.
- Ako vypočítam DPH z ceny bez DPH?
- Vynásobte cenu bez DPH koeficientom 1,23 (pre 23 %) alebo 1,05 (pre 5 %). Príklad: 500 € × 1,23 = 615 € s DPH. DPH = 115 €.
- Ako vypočítam cenu bez DPH z ceny s DPH?
- Vydeľte cenu s DPH koeficientom 1,23 (pre 23 %) alebo 1,05 (pre 5 %). Príklad: 615 € ÷ 1,23 = 500 € bez DPH. DPH = 115 €.
- Čo musí obsahovať faktúra s DPH na Slovensku?
- Faktúra musí obsahovať: poradové číslo, meno a adresu dodávateľa a odberateľa vrátane IČ DPH, dátum vyhotovenia, dátum dodania, opis tovaru alebo služby, základ dane, sadzbu DPH, výšku DPH a celkovú sumu s DPH. Zjednodušená faktúra je možná do výšky 100 € vrátane DPH.