Faktoring kalkulačka

Takmer každá faktoringová kalkulačka na internete patrí faktoringovej spoločnosti alebo porovnávaču. Všetky robia ten istý krátky výpočet: fakturovaná suma krát percento poplatku. Chýbajú presne dve veci, ktoré v praxi rozhodujú o hotovosti.

Prvá je časovanie. Faktoring vypláca dvakrát, nie raz: najprv zálohu, potom zádržné po odpočítaní nákladov, keď odberateľ skutočne zaplatí. Sú to dve samostatné platby, často šesť až desať týždňov od seba. Kto ich zapíše do plánu ako jednu položku, počíta s peniazmi, ktoré v ten deň nemá.

Druhá je lehota regresu. Pri faktoringu s regresom platí, že ak odberateľ nezaplatí v dohodnutej lehote, faktúra vypadne zo základu financovania. Nič sa nevráti, žiaden list nepríde — číslo v portáli faktora len klesne. Karta „Sledovanie limitu“ tento výpočet zrekonštruuje z vašej vlastnej evidencie pohľadávok.

Rozlíšenie určuje, kto nesie riziko a koľko to stojí.

Pri faktoringu s regresom zostáva riziko nezaplatenia na vás: ak odberateľ nezaplatí v lehote regresu, pohľadávka sa vracia a záloha sa strhne zo zádržného alebo z ďalšieho čerpania. Je lacnejší a v segmente malých a stredných podnikov prevažuje. Pohľadávka zostáva v účtovníctve a záloha sa vykazuje ako záväzok voči faktorovi.

Pri bezregresnom faktoringu preberá riziko platobnej neschopnosti odberateľa faktor. Stojí viac, vyžaduje kvalitných odberateľov a pri skutočnom prenose rizík umožňuje pohľadávku odúčtovať, čo zlepšuje ukazovatele zadlženosti.

V oboch prípadoch platí, že krytie platobnej neschopnosti neznamená krytie obyčajného meškania ani spornej pohľadávky. Odberateľ, ktorý nezaplatí kvôli reklamácii, zostáva vaším problémom tak či tak.

Slovenský trh je menší než český, takže poskytovateľov je menej a rozdiely v podmienkach bývajú väčšie — porovnanie viacerých ponúk sa takmer vždy vyplatí. Skontrolujte v zmluve pojmy „regres“, „prevzatie rizika“ a „odkup pohľadávok“.

Slovenské zmluvy majú obvykle dve zložky, a preto je porovnávanie ponúk podľa jediného percenta zavádzajúce.

Faktoringový poplatok hradí službu: správu pohľadávok, monitoring, upomínanie a pri bezregresnej variante aj krytie rizika. Vyjadruje sa ako percento z objemu postúpených faktúr, obvykle 0,2 % až 3 %, a účtuje sa zo všetkých odovzdaných faktúr bez ohľadu na to, či zálohu vyčerpáte.

Úrok sa počíta len zo skutočne poskytnutých prostriedkov, najčastejšie ako euribor plus marža, denne. Tu sa priamo prejaví platobné správanie odberateľov: každý ďalší deň niečo stojí.

Pribúdajú položky, ktoré v inzerovanej sadzbe nie sú: poplatok za spracovanie, poplatok za preverenie každého odberateľa, poplatok za expresnú platbu a prirážky za faktúry po lehote regresu. V kalkulačke zvoľte „Faktoringový poplatok + úrok“ a fixné náklady zadajte samostatne — pri faktúrach s nižšou sumou vážia viac než samotná úroková sadzba.

1,6 % vedľa kontokorentu za 9 % ročne vyzerá lacno. Tie čísla však nie sú porovnateľné: 1,6 % kupuje asi štyridsaťpäť dní peňazí, 9 % kupuje celý rok.

Prepočítajte na rok: celkové náklady delené skutočne prijatou sumou, krát 365 delené počtom dní. Faktúra na 50 000 € s 85 % zálohou, poplatkom 0,7 % a úrokom 7 % za 45 dní stojí približne 720 € — to je 1,4 % z faktúry, ale asi 12 % ročne. Práve toto číslo patrí k sadzbe vášho kontokorentu.

Zákonná páka je konkrétna. Podľa Obchodného zákonníka je lehota splatnosti medzi podnikateľmi štandardne 30 dní, dohoda nad 60 dní je platná len ak nie je zjavne zneužívajúca voči veriteľovi, a pri omeškaní máte právo na úrok z omeškania odvodený od základnej úrokovej sadzby Európskej centrálnej banky zvýšenej o deväť percentných bodov, plus na paušálnu náhradu nákladov spojených s vymáhaním. Odberateľ, ktorý drží 90 dní, teda nie je len problém hotovosti, ale aj porušenie pravidiel — argument, ktorý sa hodí práve keď sa faktúra blíži k lehote regresu. Tabuľka lehôt zoradí faktúry podľa zostávajúcich dní a ukáže, koľko financovania na každej z nich visí.

Číslo v portáli nie je objem pohľadávok krát výška zálohy — preto býva takmer vždy nižšie, než čakáte. Je to rad odpočtov a ich poradie je rozhodujúce.

Začnite nezaplatenými postúpenými faktúrami. Odpočítajte tie, ktoré financovať nemožno: po lehote regresu, sporné a podľa zmluvy aj voči prepojeným osobám, zahraničným odberateľom alebo odberateľom nad schváleným limitom. Zostáva financovateľný základ.

Potom sa uplatní limit koncentrácie na odberateľa, obvykle 20 % až 30 %. Prebytok vypadne. Zásadné je, že limit sa počíta zo základu už po odpočítaní nefinancovateľných položiek. Jedna prekročená faktúra u odberateľa A zmenší základ a môže odberateľa B vytlačiť nad limit koncentrácie — jedna udalosť, dva odpočty.

Výsledok krát výška zálohy, obmedzené vaším limitom, mínus už vyčerpaná suma. To je, čo môžete čerpať dnes. Kalkulačka zobrazí každý odpočet aj s dôvodom — presne to, čo vyúčtovanie nevysvetlí.

Žiadne bankové ani faktoringové prepojenie tu nie je. Pri tichom faktoringu by čítanie výpisu ani nepomohlo: odberatelia platia na účet, s ktorým disponuje faktor, a na vašom výpise sú len súhrnné platby. Zadajte podmienky raz, naimportujte nezaplatené faktúry ako CSV z Omega, Pohoda, Money S3 alebo SuperFaktúry a priebežne označujte zaplatené — nástroj potom sám vypočíta skutočnú priemernú dobu splatnosti každého odberateľa a použije ju v prognóze.