Invoice24 Logo

Kalkulator Gaji Malaysia

Kira gaji bersih anda. Cukai pendapatan PCB, caruman KWSP (termasuk Akaun 3 Fleksibel), SOCSO dan EIS — dikemas kini untuk 2026.

RM
Masukkan gaji untuk melihat keputusan.

Cara Kerja Kalkulator Gaji

Kalkulator kami menukar gaji kasar kepada gaji bersih dengan serta-merta. Masukkan pendapatan anda — tahunan, bulanan, mingguan atau harian — dan kalkulator akan menerapkan secara automatik Cukai Pendapatan Individu (PCB/MTD) 2025, caruman KWSP (Kumpulan Wang Simpanan Pekerja) dan caruman SOCSO dan EIS. Hasilnya ialah gaji bersih sebenar yang masuk ke akaun bank anda.

Aktifkan "Tunjukkan kos majikan" untuk melihat jumlah sebenar yang ditanggung syarikat anda — maklumat penting semasa rundingan gaji.

Cukai Pendapatan Individu Malaysia 2025 — Skala Progresif

Malaysia mengenakan cukai pendapatan progresif ke atas pendapatan individu bermastautin. Kadar cukai untuk tahun taksiran 2025:

  • 0 % — Pendapatan Bercukai sehingga RM 5.000
  • 1 % — RM 5.001 hingga RM 20.000
  • 3 % — RM 20.001 hingga RM 35.000
  • 6 % — RM 35.001 hingga RM 50.000
  • 11 % — RM 50.001 hingga RM 70.000
  • 19 % — RM 70.001 hingga RM 100.000
  • 25 % — RM 100.001 hingga RM 400.000
  • 26 % — RM 400.001 hingga RM 600.000
  • 28 % — RM 600.001 hingga RM 2.000.000
  • 30 % — melebihi RM 2.000.000

Pengecualian individu: Setiap pembayar cukai layak mendapat potongan diri RM 9.000/tahun secara automatik (tidak perlu tuntut). Pasangan yang tidak bekerja memberikan potongan tambahan RM 4.000.

Potongan dan Pelepasan Cukai Utama 2025

Malaysia menawarkan rangkaian pelepasan cukai yang luas untuk mengurangkan pendapatan bercukai:

  • Potongan diri: RM 9.000 (automatik)
  • Caruman KWSP dan insurans hayat: sehingga RM 7.000(caruman KWSP pekerja + premium insurans hayat bergabung)
  • Perubatan dan pergigian: sehingga RM 10.000(termasuk pemeriksaan kesihatan, vaksin, perawatan pergigian)
  • Pendidikan (diri sendiri): sehingga RM 7.000(kursus kemahiran, diploma, ijazah pertama/kedua/ketiga di institusi tempatan atau diiktiraf)
  • Pembelian buku, majalah, jurnal: sehingga RM 1.000
  • Yuran sukan dan langganan gimnasium: sehingga RM 1.000
  • Anak: RM 2.000/anak (bawah 18 tahun); RM 8.000/anak yang belajar di peringkat diploma ke atas
  • Simpanan SSPN (Simpanan Pelajaran Nasional): sehingga RM 8.000
  • Pembelian EV atau hibrid: sehingga RM 2.500 (pelepasan baharu 2024–2025 untuk kenderaan mesra alam)

KWSP — Kumpulan Wang Simpanan Pekerja 2025

KWSP (EPF — Employees Provident Fund) ialah skim simpanan persaraan mandatori Malaysia:

  • Caruman pekerja: 11 % daripada gaji kasar (warganegara dan PR); 9 % bagi yang berumur 60 tahun ke atas
  • Caruman majikan: 13 % bagi gaji ≤ RM 5.000/bulan; 12 % bagi gaji melebihi RM 5.000/bulan
  • Had gaji maksimum: tiada had — kadar dikenakan ke atas keseluruhan gaji
  • Dividen KWSP dijamin minimum 2,5 % setahun; secara sejarah 5,5–6,5 % bagi Akaun Simpanan (dahulu Akaun 1)

Mulai Mei 2024, KWSP memperkenalkan struktur tiga akaun baharu:

  • Akaun Persaraan (75 %): untuk persaraan, tidak boleh dikeluarkan sebelum umur 55 tahun
  • Akaun Sejahtera (15 %): boleh digunakan untuk perumahan, pendidikan, kesihatan dan pengeluaran khas yang diluluskan
  • Akaun Fleksibel (10 %): boleh dikeluarkan pada bila-bila masa — baharu diperkenalkan untuk memberi fleksibiliti kepada ahli

SOCSO dan EIS 2025

SOCSO (PERKESO — Pertubuhan Keselamatan Sosial)

  • Caruman pekerja: 0,5 % daripada gaji (had RM 4.000/bulan — had caruman maksimum RM 19,75/bulan bagi pekerja)
  • Caruman majikan: 1,75 % daripada gaji (had sama)
  • SOCSO melindungi pekerja daripada kemalangan pekerjaan dan penyakit pekerjaan, serta menyediakan faedah hilang upaya

EIS (Skim Insurans Pekerjaan)

  • Caruman pekerja: 0,2 % daripada gaji (had RM 4.000/bulan)
  • Caruman majikan: 0,2 % daripada gaji (had sama)
  • EIS menyediakan bayaran faedah (sehingga 6 bulan) kepada pekerja yang hilang pekerjaan, serta latihan semula dan bantuan cari kerja

Jumlah potongan pekerja: 11,7 % daripada gaji kasar (KWSP 11 % + SOCSO 0,5 % + EIS 0,2 %).

Upah Minimum dan Gaji Purata 2025

Upah Minimum Nasional Malaysia mulai 1 Februari 2023: RM 1.500/bulan (RM 7,21/jam) untuk semua majikan tanpa mengira saiz syarikat. Gaji minimum bersih: ca. RM 1.260–RM 1.280/bulan.

Gaji purata pekerja di Malaysia 2025: ca. RM 3.400–RM 3.700/bulan kasar. Gaji purata bersih: ca. RM 2.700–RM 2.950/bulan. Lembah Klang (Kuala Lumpur, Selangor) mempunyai gaji purata 30–40 % lebih tinggi berbanding negeri lain, terutama sektor teknologi, kewangan dan perkhidmatan berkongsi (shared services).

Sektor teknologi di KL: jurutera perisian junior RM 3.500–5.000, senior RM 7.000–15.000+. Industri perkhidmatan berkongsi global (GSS/GBS): biasanya RM 3.000–8.000 bergantung kepada peranan.

Langkah Demi Langkah: Mengira Gaji Bersih

  1. Gaji kasar — jumlah dalam kontrak pekerjaan.
  2. Caruman KWSP pekerja (11 %): ditolak daripada gaji kasar.
  3. Caruman SOCSO (0,5 %) dan EIS (0,2 %): ditolak daripada gaji kasar (had RM 4.000).
  4. Pendapatan bercukai: gaji kasar − caruman KWSP − potongan diri RM 9.000 − pelepasan lain yang layak.
  5. PCB/MTD (Potongan Cukai Bulanan): majikan memotong cukai secara bulanan berdasarkan jadual PCB LHDN.
  6. Gaji bersih = kasar − KWSP − SOCSO − EIS − PCB.

Soalan Lazim (FAQ)

Berapa gaji bersih daripada RM 5.000 kasar sebulan?

Tanpa tanggungan (potongan diri RM 9.000/tahun sahaja): KWSP = RM 550, SOCSO = RM 19,75, EIS = RM 8, PCB ≈ RM 55/bulan (pendapatan bercukai ca. RM 51.000/tahun, lapisan 11 %). Gaji bersih ≈ RM 4.367/bulan.

Berapa gaji bersih daripada RM 10.000 kasar sebulan?

KWSP = RM 1.100, SOCSO = RM 19,75 (had), EIS = RM 8 (had), PCB ≈ RM 690/bulan (pendapatan bercukai ca. RM 111.000/tahun, lapisan 25 %). Gaji bersih ≈ RM 8.182/bulan.

Apakah itu PCB dan bagaimana ia dikira?

PCB (Potongan Cukai Bulanan) atau MTD (Monthly Tax Deduction) ialah mekanisme potongan cukai pada sumber yang dilakukan oleh majikan setiap bulan. Majikan menggunakan jadual PCB LHDN atau perisian yang diluluskan untuk mengira jumlah potongan. Jika potongan PCB sepanjang tahun melebihi atau sama dengan cukai sebenar, pembayar cukai tidak perlu mengemukakan borang cukai tahunan (B/BE). Kebanyakan pekerja bergaji boleh memanfaatkan pengecualian ini.

Bagaimana pekerja asing dikenakan cukai di Malaysia?

Individu yang bermastautin di Malaysia (≥ 182 hari dalam tahun taksiran) dikenakan cukai pada kadar biasa 0–30 %. Individu tidak bermastautin dikenakan cukai rata 30 % ke atas semua pendapatan Malaysia (tiada pelepasan cukai). Malaysia mempunyai perjanjian pengelakan cukai berganda (DTAA) dengan lebih 70 buah negara. Program MM2H (Malaysia My Second Home) menawarkan status pemastautin jangka panjang dengan faedah cukai tertentu untuk pesara dan individu berdaya mampu.

Bolehkah saya mengeluarkan KWSP sebelum umur 55 tahun?

Dengan struktur tiga akaun baharu (2024), Akaun Fleksibel (10 % caruman) boleh dikeluarkan pada bila-bila masa tanpa syarat. Akaun Sejahtera (15 %) boleh dikeluarkan untuk tujuan tertentu: pembelian atau bayaran balik pinjaman rumah pertama, yuran pendidikan diri/anak, rawatan perubatan kritikal, dan beberapa tujuan lain yang diluluskan. Akaun Persaraan (75 %) hanya boleh dikeluarkan selepas umur 55 tahun.

Adakah bonus dan elaun dikenakan cukai?

Bonus dikenakan cukai penuh sebagai pendapatan penggajian — PCB akan ditolak daripada pembayaran bonus. Namun, beberapa elaun adalah dikecualikan cukai:

  • Elaun perjalanan dari rumah ke tempat kerja: dikecualikan (tiada had tetap, bergantung kepada jarak)
  • Elaun pakaian seragam: dikecualikan
  • Telefon bimbit yang disediakan majikan: dikecualikan
  • Perkhidmatan internet pejabat yang dibayar majikan: dikecualikan
  • Elaun penjagaan anak: sehingga RM 2.400/tahun dikecualikan

Sumber Rasmi

Data dalam kalkulator ini berdasarkan Akta Cukai Pendapatan 1967 (Pindaan 2024) dan kadar caruman KWSP, SOCSO dan EIS yang berkuat kuasa untuk tahun 2025. Maklumat cukai rasmi dan e-Filing di hasil.gov.my (Lembaga Hasil Dalam Negeri Malaysia — LHDN). Maklumat KWSP di kwsp.gov.my.