Kā darbojas algas kalkulators?

Mūsu kalkulators nekavējoties pārrēķina bruto algu neto. Ievadiet savus ienākumus — gadā, mēnesī, nedēļā vai dienā — un kalkulators automātiski piemēros iedzīvotāju ienākuma nodokli 2025 (20 %, 23 % vai 31 %), valsts sociālās apdrošināšanas obligātās iemaksas (10,5 %) un veselības apdrošināšanas iemaksas (savienotas ar VSAOI). Rezultāts — reālā neto alga, kas nonāk jūsu kontā.

Ieslēdziet „Rādīt darba devēja izmaksas", lai redzētu, cik jūsu darba devējs patiesībā maksā par jums — būtiski informācija atalgojuma sarunās.

Iedzīvotāju ienākuma nodoklis (IIN) 2025

Latvija piemēro trīspakāpju progresīvo IIN sistēmu:

20 % — ienākumiem līdz 20.004 €/gadā (1.667 €/mēnesī)
23 % — ienākumu daļai no 20.004 € līdz 78.100 €/gadā (6.508 €/mēnesī)
31 % — ienākumu daļai virs 78.100 €/gadā

Apliekamais ienākums = bruto alga − VSAOI darbinieka daļa − neapliekamais minimums (NM) − papildu atvieglojumi.

Neapliekamais minimums (NM) 2025

Latvijā neapliekamais minimums ir atkarīgs no ienākumu līmeņa — zemāki ienākumi iegūst pilnu NM, augstāki — samazinātu vai nulli:

Mēneša ienākumi līdz 500 € (bruto): pilns NM — 500 €/mēnesī
500 € – 1.800 €/mēnesī: NM samazinās lineāri no 500 € → 0 € (formula: NM = 500 − (500/1.300) × (bruto − 500))
Virs 1.800 €/mēnesī: NM = 0 €

Piemērs: 1.000 € bruto — NM = 500 − (500/1.300) × 500 = 500 − 192 = 308 €. Apliekamais ienākums = 1.000 − 105 (VSAOI) − 308 = 587 €. IIN = 587 × 20 % = 117 €. Neto ≈ 1.000 − 105 − 117 = ca. 778 €.

Valsts sociālās apdrošināšanas obligātās iemaksas (VSAOI) 2025

Darbinieka iemaksas

Darbinieks maksā 10,5 % no bruto algas:

Pensiju apdrošināšana: 7,0 %
Invaliditātes apdrošināšana: 0,8 %
Maternitātes un slimības apdrošināšana: 1,4 %
Bezdarba apdrošināšana: 0,2 %
Nelaimes gadījumu apdrošināšana: 0,1 %
Veselības apdrošināšana: 1,0 %

Darba devēja iemaksas

Darba devējs maksā 23,59 % no bruto algas virsu:

Pensiju apdrošināšana: 16,0 %
Invaliditātes apdrošināšana: 0,8 %
Maternitātes un slimības apdrošināšana: 1,4 %
Bezdarba apdrošināšana: 0,2 %
Nelaimes gadījumu apdrošināšana: 0,19 %
Veselības apdrošināšana: 5,0 %

Par 1.500 € bruto algu darba devēja kopējās izmaksas: 1.500 + 1.500 × 23,59 % = 1.500 + 354 = ca. 1.854 €/mēnesī.

2. pensiju līmenis — uzkrājošā shēma

Latvijā darbojas trīs līmeņu pensiju sistēma. Otrais pensiju līmenis ir obligāts personām, kas dzimuši 1971. gadā vai vēlāk:

No darbinieka 10,5 % VSAOI iemaksām 2 % tiek novirzīti privātajā pensiju fondā (sākot no 2024. gada — 6 %, pakāpeniski pieaugot)
Latvija ieviesusi pakāpenisku 2. līmeņa iemaksu palielināšanu — plānots sasniegt 6 % līdz 2027. gadam
Uzkrātais kapitāls pieder darbniekam un tiek mantots
Iespēja izvēlēties ieguldījumu stratēģiju (konservatīvs, sabalansēts vai aktīvs fonds)

Minimālā alga un vidējā alga 2025

Minimālā mēneša darba alga no 2025. gada 1. janvāra: 740 €/mēnesī bruto (4,50 €/stundā, 40 stundu darba nedēļā). Neto minimālā alga — ca. 625–635 €/mēnesī (piemērojot pilnu NM).

Vidējā bruto darba alga Latvijā 2025. gadā — ca. 1.650–1.700 €/mēnesī. Neto vidējā alga — ca. 1.190–1.230 €/mēnesī. Rīgā vidējā alga ir aptuveni 25–30 % augstāka nekā valstī kopumā, it īpaši IT, finanšu un ražošanas nozarēs.

Latvija piedzīvo strauju algu pieaugumu — kopš 2021. gada vidējā alga augusi par 40–50 %, daļēji sakarā ar augsto inflāciju un darbaspēka trūkumu.

Mikrouzņēmumu nodoklis (MUN) — alternatīvs režīms

Latvijā darbojas mikrouzņēmumu nodokļa (MUN) režīmsindividuālajiem komersantiem un mazajiem uzņēmumiem:

Vienota likme: 25 % no apgrozījuma (ienākumiem), kas aizstāj IIN, VSAOI un uzņēmumu ienākumu nodokli
Maksimālais apgrozījums: 40.000 €/gadā
Trūkums: MUN iemaksas pensiju stāžam tiek ieskaitītas minimālā apmērā — pensija nākotnē būs ievērojami mazāka nekā standarta darbiniekam
Kopš 2021. gada reformas MUN ir mazāk izdevīgs augstāku ienākumu gadījumos — daudzi ir pārgājuši uz SIA vai individuāla komersanta (IK) statusu

Soli pa solim: neto algas aprēķins

Bruto alga — darba līgumā noteiktā summa.
VSAOI darbinieka daļa (10,5 %): atvelk no bruto.
Neapliekamais minimums: nosaka pēc ienākumu līmeņa (0–500 €/mēnesī).
Apliekamais ienākums: bruto − VSAOI − NM.
IIN (20 %, 23 % vai 31 %): piemēro atbilstošajai ienākumu daļai.
Neto alga = bruto − VSAOI − IIN.

Biežāk uzdotie jautājumi (BUJ)

Cik neto saņemšu no 1.500 € bruto?

1.500 € bruto (NM = 0 €, jo bruto virs 1.800 €... faktiski 1.500 € ir robežzonā — NM daļēji samazināts). Aptuveni: VSAOI = 157,50 €, apliekamais ienākums ≈ 1.342 − NM (ca. 115 €) = 1.227 €. IIN ≈ 245 €. Neto ≈ 1.097–1.115 €/mēnesī.

Cik neto saņemšu no 2.500 € bruto?

2.500 € bruto (NM = 0 €): VSAOI = 262,50 €, apliekamais ienākums = 2.237,50 €. IIN: pirmie 1.667 € × 20 % = 333,40 €, atlikums 570,50 € × 23 % = 131,22 €. Kopā IIN ≈ 465 €. Neto ≈ 1.773–1.790 €/mēnesī.

Kā apliek ar nodokļiem prēmijas un bonusus?

Prēmijas un vienreizēji bonusi tiek aplikti ar tiem pašiem IIN un VSAOI likmēm kā pamatalga. Ja kopējie gada ienākumi nepārsniedz 78.100 €, tiek piemērota 20–23 % likme. Nav atsevišķas atvieglotās likmes 13. algai (atšķirībā no Austrijas vai Ungārijas).

Vai ārvalstu darbinieki maksā vienādus nodokļus?

Latvijas rezidenti (uzturēšanās vairāk par 183 dienām gadā) maksā nodokļus no pasaules ienākumiem ar tiem pašiem tarifiem. Nerezidenti maksā IIN 20 % tikai no Latvijā gūtajiem ienākumiem bez NM atvieglojuma. Latvija noslēgusi nodokļu konvencijas ar vairāk nekā 60 valstīm dubultās aplikšanas novēršanai.

Kādas ir nodokļu priekšrocības ģimenēm ar bērniem?

Papildu atvieglojums par apgādājamiem: par katru apgādājamo (bērnu līdz 19 gadiem vai studējošu bērnu līdz 24 gadiem) tiek piemērots papildu atvieglojums 250 €/mēnesī par pirmo bērnu, 250 € par otro utt. (šī summa tiek atskaitīta no apliekamā ienākuma). Viena vecāka ģimenēs atvieglojums ir divkāršots. Tas ir ievērojams ieguvums ģimenēm ar vairākiem bērniem.

Kā darbojas slimības nauda Latvijā?

1.–3. slimības diena: darba devējs nemaksā (vai maksā pēc saviem ieskatiem — nav likumīgi noteikts). 4.–10. diena: darba devējs maksā 75 % no vidējās dienas algas. No 11. dienas: Valsts sociālās apdrošināšanas aģentūra (VSAA) maksā 80 % no vidējās dienas algas (aprēķināts no iepriekšējo 12 mēnešu ienākumiem).

Oficiālie avoti

Kalkulatorā izmantotie dati balstīti uz Latvijas Republikas likumu „Par iedzīvotāju ienākuma nodokli" (ar grozījumiem, kas stājas spēkā 2025. gadā) un likumu „Par valsts sociālo apdrošināšanu". Oficiālā nodokļu informācija un deklarāciju iesniegšana — vid.gov.lv (Valsts ieņēmumu dienests).

Algas Kalkulators