Nodokļu kalkulators 2026

Kā darbojas iedzīvotāju ienākuma nodoklis (IIN)

Iedzīvotāju ienākuma nodoklis (IIN) ir galvenais tiešais nodoklis, ko Latvijā maksā fiziskās personas no saviem ienākumiem — visbiežāk no algas. Nodokli aprēķina nevis no visa bruto ienākuma, bet gan no apliekamā ienākuma, kas paliek pēc neapliekamā minimuma un atvieglojumu atskaitīšanas. Šis nodokļu kalkulators šo aprēķinu veic automātiski.

Latvijā IIN ir progresīvs: jo lielāks ienākums, jo augstāka likme tiek piemērota papildu nopelnītajai daļai. Tas nozīmē, ka augstākā likme attiecas tikai uz ienākuma daļu virs sliekšņa, nevis uz visu algu. Tā ir izplatīta pārpratuma vieta — algas pieaugums nekad neatstāj tevi ar mazāku naudu uz rokas.

IIN ir atsevišķs no valsts sociālās apdrošināšanas obligātajām iemaksām (VSAOI). Lai aprēķinātu algu uz rokas, no bruto algas jāatņem gan IIN, gan VSAOI darba ņēmēja daļa. Bruto neto kalkulators parāda abus atsevišķi.

Aprēķins soli pa solim

Lai saprastu, kā veidojas tava neto alga, IIN aprēķinu var sadalīt vienkāršos soļos:

1. Nosaki gada bruto ienākumu. Mēneša algu reizini ar 12 un pieskaiti citus ar IIN apliekamus ienākumus.
2. Atskaiti neapliekamo minimumu — līdz 550 € mēnesī jeb 6600 € gadā.
3. Atskaiti atvieglojumus par apgādājamiem un attaisnotos izdevumus (izglītība, medicīna).
4. Iegūsti apliekamo ienākumu — tas ir summa, kurai piemēro IIN likmes.
5. Piemēro progresīvās likmes: 25,5 % daļai līdz 105 300 € un 33 % daļai virs tā.
6. Aprēķini VSAOI atsevišķi — darba ņēmēja daļa parasti 10,5 % no bruto.
7. Alga uz rokas = bruto − IIN − VSAOI. Tas ir, ko saņem kontā.

2026. gada IIN likmes

No 2025./2026. gada Latvijā ir spēkā vienkāršotas progresīvās IIN likmes algas ienākumam. Likme tiek piemērota pakāpeniski — katra josla attiecas tikai uz attiecīgo ienākuma daļu:

• 25,5 % likme: gada apliekamajam ienākumam līdz 105 300 € (aptuveni 8775 € mēnesī). Lielākajai daļai darba ņēmēju Latvijā tiek piemērota tikai šī likme.
• 33 % likme: ienākuma daļai, kas pārsniedz 105 300 € gadā. Augsta atalgojuma gadījumā piemēro tikai pārsniegumam, nevis visai algai.
• Papildu likme: īpaši augstam gada ienākumam (virs 200 000 €) faktiski tiek piemērota augstāka kopējā likme.

Piemērs: ja gada apliekamais ienākums ir 120 000 €, tad pirmajiem 105 300 € piemēro 25,5 %, bet atlikušajiem 14 700 € — 33 %. Augstākā likme nekad neattiecas uz visu summu.

Avots: Valsts ieņēmumu dienests (VID) — vid.gov.lv/lv/iedzivotaju-ienakuma-nodokla-likmes.

Neapliekamais minimums, atvieglojumi un attaisnotie izdevumi

Neapliekamais minimums ir ienākuma daļa, kurai IIN nepiemēro. No 2025./2026. gada tas ir fiksēts — līdz 550 € mēnesī jeb 6600 € gadā. Atšķirībā no agrākajiem gadiem tas vairs nav atkarīgs no algas lieluma, kas padara aprēķinu daudz vienkāršāku un paredzamāku.

Atvieglojums par apgādājamiem. Par katru apgādājamo (piemēram, bērnu vai citu ģimenes locekli bez ienākumiem) apliekamo ienākumu var papildus samazināt par noteiktu summu mēnesī. Tas tieši palielina algu uz rokas tiem, kam ir ģimene.

Attaisnotie izdevumi. Daļu izdevumu par izglītību, medicīnu un veselības apdrošināšanu var atskaitīt no apliekamā ienākuma. Šos izdevumus norāda gada ienākumu deklarācijā, un pārmaksāto IIN var atgūt kā nodokļu atmaksu.

Efektīvā likme pret robežlikmi

Ir svarīgi nejaukt divus jēdzienus, ko parāda algas kalkulators:

• Robežlikme ir likme, ko piemēro pēdējam nopelnītajam eiro — 25,5 % vai 33 %. Tā ir svarīga, plānojot virsstundas, prēmijas vai algas paaugstinājumu.
• Efektīvā (vidējā) likme ir kopējais samaksātais IIN, dalīts ar visu bruto ienākumu. Tā vienmēr ir zemāka par robežlikmi, jo daļu ienākuma sedz neapliekamais minimums.

Piemēram, ja alga ir 2000 € mēnesī, robežlikme ir 25,5 %, bet efektīvā likme — pateicoties neapliekamajam minimumam — ir manāmi zemāka. Tieši efektīvā likme parāda patieso nodokļu slogu.

Īpatnības: deklarācija, VSAOI un alga uz rokas

Gada ienākumu deklarācija

Gada ienākumu deklarāciju par 2025. gadu var iesniegt no 2026. gada 1. marta. Brīvprātīgi to var darīt līdz 1. jūnijam, lai atgūtu pārmaksu par attaisnotajiem izdevumiem un atvieglojumiem. Ja gada ienākums pārsniedz noteikto slieksni, deklarācija ir obligāta, un termiņš ir 1. jūlijs. Deklarāciju iesniedz elektroniski VID EDS sistēmā.

VSAOI atsevišķi no IIN

VSAOI (valsts sociālās apdrošināšanas obligātās iemaksas) tiek ieturētas atsevišķi no IIN. Darba ņēmēja standarta daļa ir 10,5 % no bruto algas, bet darba devējs papildus maksā savu daļu virs algas. VSAOI finansē pensijas, veselības aprūpi un sociālo apdrošināšanu — tās nav daļa no IIN un netiek aprēķinātas progresīvi.

Alga uz rokas

Alga uz rokas (neto alga) ir tas, kas paliek pēc IIN un VSAOI darba ņēmēja daļas atskaitīšanas. Tāpēc bruto un neto alga vienmēr atšķiras. Šis bruto neto kalkulators parāda visu sadalījumu, lai precīzi zinātu, cik naudas saņemsi kontā.

Biežāk uzdotie jautājumi (FAQ)