Πώς λειτουργεί ο υπολογιστής μισθού;

Ο υπολογιστής μας μετατρέπει τον ακαθάριστο μισθό σε καθαρό σε πραγματικό χρόνο. Εισάγετε τον μισθό σας — ετήσιο, μηνιαίο, εβδομαδιαίο ή ημερήσιο — και ο υπολογιστής εφαρμόζει αυτόματα τον φόρο εισοδήματος 2025 (κλίμακα εισοδήματος), τις εισφορές ασφάλισης εργαζομένου (e-ΕΦΚΑ) και την εισφορά αλληλεγγύης (εφόσον εφαρμόζεται). Το αποτέλεσμα είναι ο πραγματικός καθαρός μισθός που λαμβάνετε.

Ενεργοποιήστε το «Εμφάνιση κόστους εργοδότη» για να δείτε το συνολικό κόστος απασχόλησής σας — απαραίτητο σε κάθε διαπραγμάτευση μισθού.

Κλίμακα φόρου εισοδήματος 2025

Ο φόρος εισοδήματος φυσικών προσώπων στην Ελλάδα υπολογίζεται με προοδευτική κλίμακα. Κάθε συντελεστής εφαρμόζεται μόνο στο τμήμα του εισοδήματος που εμπίπτει στο αντίστοιχο κλιμάκιο:

9 % — έως 10.000 €
22 % — από 10.001 € έως 20.000 €
28 % — από 20.001 € έως 30.000 €
36 % — από 30.001 € έως 40.000 €
44 % — πάνω από 40.000 €

Μείωση φόρου για μισθωτούς: οι μισθωτοί με ετήσιο εισόδημα έως 12.000 € δικαιούνται μείωση φόρου 777 €. Για εισοδήματα από 12.000 € έως 20.000 €, η μείωση μειώνεται σταδιακά. Η μείωση αυτή σε συνδυασμό με τον χαμηλό αρχικό συντελεστή 9 % σημαίνει ότι εισοδήματα κάτω των ~8.600 € ετησίως δεν επιβαρύνονται ουσιαστικά με φόρο.

Φορολογική κατοικία: ο φόρος εισοδήματος αφορά κατοίκους Ελλάδας για το παγκόσμιο εισόδημά τους. Μη κάτοικοι φορολογούνται μόνο για εισοδήματα ελληνικής πηγής.

Εισφορές ασφάλισης εργαζομένου (e-ΕΦΚΑ) 2025

Οι εισφορές ασφάλισης εργαζομένου υπολογίζονται επί του ακαθάριστου μισθού και παρακρατούνται από τον εργοδότη. Για μισθωτούς του ιδιωτικού τομέα:

Κύρια σύνταξη (e-ΕΦΚΑ): 6,67 % — κύριος κλάδος συνταξιοδότησης
Επικουρική ασφάλιση (e-ΕΦΚΑ): 3,50 % — επικουρική σύνταξη
Ασθένεια σε είδος: 2,15 % — ιατροφαρμακευτική περίθαλψη
Ασθένεια σε χρήμα: 0,40 % — επίδομα ασθενείας
Ανεργία (ΔΥΠΑ): 1,67 % — επίδομα ανεργίας

Σύνολο εισφορών εργαζομένου: 14,39 % επί του ακαθάριστου μισθού.

Ανώτατο όριο ασφαλιστέων αποδοχών: 7.126,96 €/μήνα (2025) — πάνω από αυτό το ποσό δεν υπολογίζονται εισφορές.

Εισφορές εργοδότη

Ο εργοδότης καταβάλλει επιπλέον εισφορές επί του ακαθάριστου μισθού:

Κύρια σύνταξη (e-ΕΦΚΑ): 13,33 %
Επικουρική ασφάλιση: 3,50 %
Ασθένεια σε είδος: 4,30 %
Ασθένεια σε χρήμα: 0,25 %
Ανεργία (ΔΥΠΑ): 3,33 %
Λοιπές εισφορές (ΕΛΟΕΝ, ΔΛΟΕΜ κ.ά.): ~1,06 %

Σύνολο εισφορών εργοδότη: ~25,77 %. Για ακαθάριστο μισθό 2.000 €, το συνολικό κόστος εργοδότη ανέρχεται σε περίπου 2.515 €/μήνα.

Κατώτατος μισθός και επίδομα αδείας 2025

Ο κατώτατος μισθός στην Ελλάδα από 1 Απριλίου 2024 είναι 830 €/μήνα (14 μισθοί ετησίως). Το αντίστοιχο ημερομίσθιο για ωρομίσθιους ανέρχεται σε 37,07 €/ημέρα.

Δώρα (13ος και 14ος μισθός): στην Ελλάδα οι εργαζόμενοι δικαιούνται:

Δώρο Χριστουγέννων: ένας πλήρης μηνιαίος μισθός — καταβάλλεται έως 21 Δεκεμβρίου
Δώρο Πάσχα: μισός μηνιαίος μισθός — καταβάλλεται έως τη Μεγάλη Τετάρτη
Επίδομα αδείας: μισός μηνιαίος μισθός — καταβάλλεται κατά τη λήψη της κύριας άδειας

Τα δώρα φορολογούνται ως συνήθης μισθός και υπόκεινται σε ασφαλιστικές εισφορές. Συνεπώς, ο πραγματικός ετήσιος ακαθάριστος μισθός ενός εργαζομένου αντιστοιχεί σε 14 μηνιαίους μισθούς.

Ειδικό καθεστώς για νέους φορολογικούς κατοίκους

Η Ελλάδα προσφέρει ειδικά φορολογικά κίνητρα για την προσέλκυση ξένων εργαζομένων και Ελλήνων επαναπατριζόμενων:

Άρθρο 5Β — μη μόνιμοι κάτοικοι: φορολόγηση μόνο του 50 % του εισοδήματος από μισθωτή εργασία που αποκτάται στην Ελλάδα, για 7 έτη. Προϋπόθεση: μεταφορά φορολογικής κατοικίας στην Ελλάδα και μη κατοικία στην Ελλάδα τα τελευταία 5 χρόνια. Κατώτατος μισθός: δεν απαιτείται ελάχιστος μισθός.
Άρθρο 5Γ — digital nomads και τηλεργαζόμενοι: το ίδιο καθεστώς 50 % απαλλαγής για εργαζόμενους που μεταφέρουν δραστηριότητά τους στην Ελλάδα. Πρακτικά σημαίνει ότι ένας ξένος τηλεργαζόμενος με ελληνική φορολογική κατοικία πληρώνει φόρο μόνο στο μισό εισόδημά του για 7 χρόνια.

Αυτά τα καθεστώτα καθιστούν την Ελλάδα από τις πιο ελκυστικές χώρες για εξειδικευμένους εργαζόμενους και ψηφιακούς νομάδες στη Νότια Ευρώπη.

Βήμα προς βήμα: υπολογισμός καθαρού μισθού

Ακαθάριστος μισθός — το ποσό στη σύμβαση εργασίας.
Εισφορές εργαζομένου (14,39 %): αφαιρούνται από τον ακαθάριστο μισθό.
Φορολογητέο εισόδημα: ακαθάριστος μισθός (ο φόρος υπολογίζεται βάσει ετήσιου εισοδήματος — οι εισφορές ΔΕΝ αφαιρούνται από τη βάση φόρου εισοδήματος).
Φόρος εισοδήματος: εφαρμογή κλίμακας — μείον μείωση φόρου (για εισοδήματα έως 20.000 €).
Καθαρός μισθός = ακαθάριστος − εισφορές εργαζομένου − φόρος εισοδήματος.

Συχνές ερωτήσεις (FAQ)

Πόσο είναι ο καθαρός μισθός με 1.500 € ακαθάριστο;

Για εργαζόμενο χωρίς εξαρτώμενα μέλη, 1.500 € ακαθάριστο μηνιαίο (18.000 €/έτος) αντιστοιχεί σε περίπου 1.155–1.185 € καθαρό/μήνα. Η συνολική επιβάρυνση (εισφορές + φόρος) ανέρχεται σε περίπου 22–23 %.

Πόσο είναι ο καθαρός μισθός με 2.500 € ακαθάριστο;

Με 2.500 € ακαθάριστο (30.000 €/έτος), ο καθαρός μισθός ανέρχεται σε περίπου 1.800–1.850 € καθαρό/μήνα. Η πραγματική φορολογική επιβάρυνση αυξάνεται καθώς μέρος του εισοδήματος φορολογείται με 28 % (τρίτο κλιμάκιο).

Τι είναι η εισφορά αλληλεγγύης;

Η εισφορά αλληλεγγύης επιβλήθηκε κατά την περίοδο της οικονομικής κρίσης (2011) για εισοδήματα άνω των 12.000 € ετησίως. Από το 2023, η εισφορά αλληλεγγύης για εισοδήματα από μισθωτή εργασία και συντάξεις έχει μειωθεί σημαντικά ή καταργηθεί για εισοδήματα κάτω από ορισμένα όρια — ελέγξτε την ισχύουσα νομοθεσία για το τρέχον έτος.

Πώς λειτουργεί η φορολόγηση για εργαζόμενους με δύο εργοδότες;

Εάν εργάζεστε ταυτόχρονα σε δύο εργοδότες, κάθε εργοδότης παρακρατεί φόρο ανεξάρτητα βάσει του μισθού που καταβάλλει. Κατά την εκκαθάριση φόρου (δήλωση φορολογίας εισοδήματος), τα συνολικά εισοδήματα αθροίζονται και υπολογίζεται ο συνολικός φόρος με τη προοδευτική κλίμακα — αν υπάρχει διαφορά, προκύπτει επιπλέον φόρος ή επιστροφή.

Τι ισχύει για την ασφάλιση ανέργων;

Για να δικαιωθείτε επίδομα ανεργίας στην Ελλάδα, πρέπει να έχετε συμπληρώσει τουλάχιστον 125 ημέρες ασφάλισης στον e-ΕΦΚΑ εντός του τελευταίου 14μήνου (χωρίς τους τελευταίους 2 μήνες πριν την απόλυση). Η διάρκεια παροχής επιδόματος είναι από 3 έως 12 μήνες ανάλογα με τον χρόνο ασφάλισης. Το βασικό επίδομα ανεργίας ανέρχεται στο 55 % του κατώτατου μισθού, δηλαδή περίπου 456 €/μήνα (2025).

Πώς υποβάλλεται η φορολογική δήλωση στην Ελλάδα;

Η ετήσια φορολογική δήλωση (Ε1) υποβάλλεται ηλεκτρονικά μέσω της πλατφόρμας myAADE (aade.gr) από 15 Μαρτίου έως 30 Ιουνίου κάθε έτους. Για μισθωτούς χωρίς άλλες πηγές εισοδήματος, η δήλωση είναι σχετικά απλή — τα εισοδήματα από μισθούς προσυμπληρώνονται αυτόματα. Ο φόρος εξοφλείται σε 8 μηνιαίες δόσεις (Αύγουστος–Μάρτιος).

Επίσημες πηγές

Τα φορολογικά στοιχεία του υπολογιστή βασίζονται στον Κώδικα Φορολογίας Εισοδήματος (ν. 4172/2013) όπως ισχύει για το 2025 και στις ασφαλιστικές εισφορές του e-ΕΦΚΑ. Για επίσημες υπηρεσίες, επισκεφθείτε aade.gr (ΑΑΔΕ) και efka.gov.gr.

Υπολογιστής Μισθού