Kalkulačka DIP a penzijního spoření
Porovnejte DIP a doplňkové penzijní spoření 2026: odpočet 48 000 Kč, státní příspěvek až 340 Kč měsíčně a příspěvek zaměstnavatele.
Own contributions to a DIP are deductible from the tax base up to 48,000 CZK/yr (max tax saving 48,000 x 15% = 7,200 CZK/yr) — this annual cap is SHARED with doplňkové penzijní spoření (DPS) below, i.e. 48,000 CZK/yr total across both products combined, not per product. DIP carries NO state contribution (státní příspěvek) — that exists only for DPS. Separately, an EMPLOYER may pay up to 50,000 CZK/yr into an employee's DIP free of income tax and sociální/zdravotní pojistné on both sides (this employer-side allowance is independent of the individual's own 48,000 CZK deduction cap and not modelled in capAmount here).
DIP, nebo penzijní spoření? Jak se rozhodnout pro rok 2026
Dlouhodobý investiční produkt (DIP), zavedený od roku 2024, a doplňkové penzijní spoření (penzijko, III. pilíř) jsou dva hlavní nástroje, kterými si OSVČ i zaměstnanci mohou snížit daňový základ a zároveň spořit na stáří. Oba produkty sdílí jeden roční odpočitatelný limit, ale liší se v tom, zda k nim stát přispívá.
Hlavní rozdíly mezi DIP a penzijním spořením
- Společný limit pro daňový odpočet vlastních vkladů: 48 000 Kč ročně sdílených mezi DIP a penzijním spořením (maximální daňová úspora 48 000 × 15 % = 7 200 Kč ročně)
- Penzijní spoření navíc získává měsíční státní příspěvek — 20 % z vlastního vkladu nad 300 Kč, maximálně 340 Kč měsíčně (4 080 Kč ročně) při vkladu 1 700 Kč a více
- DIP žádný státní příspěvek nemá, ale umožňuje si sám vybrat investiční nástroje a zaměstnavatel do něj může bez zdanění přispět až 50 000 Kč ročně navíc
- Volba mezi nimi tak závisí na tom, zda chcete garantovaný státní příspěvek, nebo vlastní investiční strategii
