Uurloon Bruto Netto Calculator België

Hoe uurloon, RSZ en bedrijfsvoorheffing in België werken

Het uitgangspunt is het afgesproken uurloon vermenigvuldigd met de gewerkte uren. Het nationale minimum, het GGMMI, bedraagt sinds 1 april 2026 €2.189,81 bruto per maand voor een voltijdse 38-urenweek, wat neerkomt op ongeveer €13,29 per uur — maar de meeste werknemers verdienen meer omdat hun paritair comité een hoger sectoraal minimumloon heeft vastgelegd.

Van het brutoloon wordt eerst 13,07% RSZ-bijdrage van de werknemer afgehouden, zonder plafond — dit geldt voor elke euro brutoloon, in tegenstelling tot landen met een socialezekerheidsplafond. Vervolgens wordt de bedrijfsvoorheffing berekend op basis van de progressieve personenbelasting (25% tot 50% in vier schijven), verhoogd met de regionale aanvullende opcentiemen (in Vlaanderen bijvoorbeeld 7% bovenop de federale belasting). Wie een hoger jaarloon heeft, kan daarnaast de bijzondere bijdrage sociale zekerheid verschuldigd zijn — een glijdende, voorlopige inhouding die pas bij de jaarafrekening definitief wordt vastgesteld.

Een genuine Belgisch detail is de aanvullende gemeentebelasting: elke gemeente legt een eigen opcentiem van 0% tot 9% op de personenbelasting. Dat verandert niets aan de maandelijkse loonstrook — de bedrijfsvoorheffing is federaal en dus identiek in Antwerpen en Knokke — maar wél aan het uiteindelijke bedrag op het jaarlijkse aanslagbiljet.

Rekenvoorbeeld: van uurloon naar nettoloon en werkgeverskost

Neem een medewerker met een uurloon van €15,00 (net boven het GGMMI), die voltijds werkt aan 38 uur per week — de wettelijke voltijdse werkweek in de Arbeidswet van 1971 — en in een bepaalde maand 6 overuren presteert aan 50% toeslag.

1. Normale werkweek: 38 uur × 4,33 weken ≈ 164,7 uur per maand.
2. Basisloon: 164,7 uur × €15,00 = €2.470,05.
3. 6 overuren aan 50% toeslag: 6 × €15,00 × 1,5 = €135,00.
4. Brutoloon van de maand: €2.470,05 + €135,00 = €2.605,05 (afgerond €2.605).
5. RSZ-bijdrage werknemer (13,07%, geen plafond): −€340.
6. Bedrijfsvoorheffing (progressieve personenbelasting + 7% Vlaamse opcentiemen op de federale belasting): −€549.
7. Bijzondere bijdrage sociale zekerheid (glijdende schaal): −€10.
8. Nettoloon: €2.605 − €340 − €549 − €10 = rond €1.706.
9. RSZ-bijdrage werkgever (ca. 25%): +€651.
10. Totale loonkost voor de werkgever: €2.605 + €651 = rond €3.256 per maand.
11. Kost per gewerkt uur voor de werkgever: €3.256 ÷ 170,7 uur ≈ €19,08 — meer dan €4 boven het uurloon dat de werknemer zelf ziet, nog vóór vakantiegeld en eindejaarspremie worden meegerekend.

Overwerk en het minimumloon in de praktijk

De Arbeidswet van 1971 geeft recht op minstens 50% loontoeslag voor overuren op weekdagen en zaterdag, en 100% toeslag voor werk op zondag of een feestdag. Naast de financiële toeslag bouwt de werknemer in de meeste gevallen ook inhaalrust op — een half uur per overuur aan 50% toeslag, een volledig uur per overuur aan 100% toeslag — tenzij een wettelijke vrijstelling van toepassing is (bijvoorbeeld voor bepaalde leidinggevende functies).

Het nationale GGMMI stijgt periodiek: sinds 1 april 2026 bedraagt het €2.189,81 bruto per maand (±€13,29/uur), een verhoging tegenover voorgaande jaren. In de praktijk ligt het echte minimumloon voor de meeste werknemers hoger, omdat het paritair comité van de sector een eigen barema oplegt dat voorrang heeft op het nationale minimum zolang het niet lager ligt.

• Minstens 50% toeslag voor overwerk op weekdagen/zaterdag
• 100% toeslag voor werk op zondag of een feestdag
• Inhaalrust bovenop de financiële toeslag (0,5u of 1u per overuur, afhankelijk van het toeslagpercentage)
• GGMMI/RMMMG: €2.189,81/maand of €13,29/uur sinds 1 april 2026 (voltijds, 38u/week)
• Sectorale cao's (paritaire comités) leggen doorgaans een hoger minimumloon vast dan het nationale GGMMI

Wat de werkgever écht betaalt

Bovenop het brutoloon draagt de werkgever een aanzienlijke RSZ-bijdrage af, en komen er jaarlijks terugkerende verplichte uitkeringen bij die het uurloon van de werknemer niet zichtbaar maken:

• RSZ-bijdrage werkgever: ongeveer 25% van het brutoloon
• Vakantiegeld: voor arbeiders via de Rijksdienst voor Jaarlijkse Vakantie (RJV), voor bedienden rechtstreeks van de werkgever (enkel + dubbel vakantiegeld)
• Eindejaarspremie: doorgaans een dertiende maand, sectoraal bepaald
• Samen leidt dit tot een 13,92-maanden loonstructuur op jaarbasis voor veel bedienden
• Voor lage lonen kan de werkgever bovendien in aanmerking komen voor RSZ-verminderingen (structurele lastenverlaging en doelgroepverminderingen), die de effectieve werkgeversbijdrage onder de 25% kunnen brengen

Wat dit anders maakt dan andere Belgische rekentools

• Enige tool die uurloon als vertrekpunt neemt én nettoloon plus totale werkgeverskost in hetzelfde resultaat toont — SD Worx, Securex en Acerta bieden een bruto-netto-berekening en een werkgeverskost-simulator als twee gescheiden tools.
• Overuren (50%/100% toeslag) worden automatisch verrekend vanaf het uurloon, in plaats van als losse, met de hand te berekenen stap zoals bij de meeste maandloon-gerichte calculators.
• De aanvullende gemeentebelasting (0–9%) wordt correct behandeld als een jaarlijkse aanslagbiljet-correctie, niet als een fout in de maandelijkse bedrijfsvoorheffing — een nuance die veel eenvoudige rekentools over het hoofd zien.
• De werknemer-zijde (arbeider/bediende, vakantiegeld, eindejaarspremie) en de werkgever-zijde (RSZ-werkgeversbijdrage, doelgroepverminderingen) staan in één overzicht, in het Nederlands én bruikbaar als referentie voor de Franstalige equivalenten in Wallonië en Brussel.
• Alle bedragen zijn bijgewerkt voor 2026, inclusief het GGMMI/RMMMG dat sinds 1 april 2026 van kracht is.