Pajamų prognozės skaičiuoklė

Kas įskaičiuojama į pajamas (o kas ne)

Pajamos (apyvarta) — tai bendra laikotarpio pardavimų vertė prieš atskaitant bet kokias sąnaudas; tai nėra pelnas. PVM mokėtojai planuoja be PVM: surinkti 21 % priklauso VMI, todėl 1 210 € sąskaita su PVM prie apyvartos prideda 1 000 €. Įvedus bruto sumas, kiekviena prognozė išpučiama penktadaliu.

Naudokite tą pačią mėnesių seką, kurią rodo jūsų apskaitos programa. Dvylika mėnesių istorijos — idealu: pakanka trendo metodams ir apima pilną sezono ciklą.

Šeši prognozavimo metodai paprastai

• Tiesinis augimas — paskutiniam mėnesiui taiko fiksuotą mėnesio augimo tempą. Geriausias esant stabiliam augimui ar aiškiam tikslui.
• Slenkamasis vidurkis — suvidurkina paskutinius mėnesius ir tęsia šią reikšmę. Geriausias stabiliam verslui su svyruojančiais skaičiais.
• Tiesinė regresija — matematiškai pritaiko tendencijos liniją visai istorijai (tas pats skaičiavimas kaip Excel funkcija FORECAST) ir ją pratęsia. Geriausia nuo 6+ mėn. nuoseklaus trendo.
• Eksponentinis glodinimas — naujausiems mėnesiams suteikia didesnį svorį ir greičiau reaguoja į tempo pokyčius.
• Sezoninė prognozė — augimo trajektoriją daugina iš mėnesių indeksų (kalėdinis prekybos pikas, vasaros turizmas). Geriausia, kai gruodis nė iš tolo nepanašus į vasarį.
• Dabartinis tempas (run rate) — vidutinį mėnesį laiko pastovų. Sąmoningai atsargus; gera apatinė riba ir būdas anualizuoti nepilnus metus.

Iš viršaus žemyn ar iš apačios aukštyn

Šeši metodai yra „iš apačios aukštyn“ — jie remiasi jūsų pačių duomenimis. Požiūris „iš viršaus žemyn“ prasideda nuo visos rinkos („sektorius sukasi milijardus; paimsime 0,01 %“) ir tinka tik kaip logikos patikra, nes rinkos dalis tėra prielaida. Naujas verslas be istorijos pirmą mėnesį įvertina per pajėgumą (vidutinis krepšelis × pardavimų skaičius, apmokestinamos valandos × įkainis) ir auga tiesiškai, kas mėnesį keisdamas prielaidas faktais.

Pavyzdys: 12 mėnesių prognozė eurais

Tarkime, praėjusio mėnesio pajamos buvo 9 000 € be PVM, istorija rodo apie 3 % mėnesio augimą, o prognozuojate 12 mėnesių tiesiškai:

1. 1 mėnuo: 9 000 € × 1,03 = 9 270 €
2. 2 mėnuo: 9 270 € × 1,03 = 9 548 €
3. 12 mėnuo: 9 000 € × 1,03¹² ≈ 12 832 €
4. Bendros prognozuojamos metų pajamos ≈ 131 500 €
5. Su ±15 % scenarijų juosta 12 mėnuo patenka tarp maždaug 10 900 € (pesimistinis) ir 14 800 € (optimistinis) — sąnaudas planuokite pagal pesimistinį.

Realistiški augimo tempai Lietuvos smulkiajam verslui

Įsitvirtinęs verslas paprastai auga vienženkliu procentu per metus: mažmeninė prekyba 2–5 %, paslaugos 4–8 %, el. prekyba ir SaaS plėtros fazėje dažnai 10–25 %+. Sudėtinės palūkanos apgauna: 3 % per mėnesį — tai daugiau nei 40 % per metus, startuolio tempas, o ne saugus planavimo pagrindas. Jei planas suveda tik su dviženkliu mėnesio augimu, problema — prielaidose.

Lietuvos specifika: PVM riba, MB/IĮ ir sezoniškumas

Finansiniai metai sutampa su kalendoriniais, tad lentelė eina įprastais mėnesiais. Mokesčių požiūriu svarbi privalomos PVM registracijos riba — 55 000 € metinė apyvarta (nuo 2025 m.): augimo prognozė mėnesiais anksčiau parodo, kada ją viršysite, ir leidžia iš anksto suplanuoti kainodarą bei sąskaitybą. Ta pati logika galioja mažųjų bendrijų (MB) ir individualios veiklos apmokestinimo riboms.

Sezoniškumas Lietuvoje jaučiamas: kalėdinė prekyba pakelia lapkritį-gruodį, vasara pagyvina turizmą pajūryje ir Vilniuje, o liepa-rugpjūtis pristabdo B2B paslaugas. Būtent tai modeliuoja sezoninis metodas — palyginkite jį su regresijos linija ir atskirsite kalendoriaus efektą nuo tikro augimo.