Sudėtinių palūkanų skaičiuoklė

Kaip veikia sudėtinių palūkanų principas

Sudėtinės palūkanos reiškia, kad palūkanos skaičiuojamos ne tik nuo pradinio įnašo, bet ir nuo palūkanų, kurios jau anksčiau buvo pridėtos prie likučio. Kiekvieno kapitalizavimo periodo pabaigoje jau uždirbtos palūkanos tampa likučio dalimi ir kitą periodą pačios pradeda nešti palūkanas — todėl pirmaisiais metais augimas atrodo lėtas, bet po dešimtmečio ar daugiau jis pastebimai pagreitėja.

Tarkime, pradinis įnašas yra 10 000 € su 3% metine norma ir mėnesiniu kapitalizavimu, plius 200 € mėnesiniai įnašai. Pirmąjį mėnesį uždirbtos palūkanos yra nedidelės, palyginti su įneštu indėliu. Tačiau po kelerių metų likutis jau apima kelis palūkanų-nuo-palūkanų ciklus, susikaupusius tiek nuo pradinės sumos, tiek nuo mėnesinių įnašų, ir augimo tempas kasmet didėja, nes bazė, nuo kurios skaičiuojamos palūkanos, nuolat auga. Šiame skaičiuoklėje pasirinktas kapitalizavimo dažnumas (mėnesinis, metinis ir t. t.) lemia, kaip dažnai jau sukauptos palūkanos pačios pradeda nešti palūkanas — kuo dažnesnis kapitalizavimas, tuo labiau efektyvioji metinė norma viršija nurodytą nominalią normą.

Lietuvoje, kaip ir kitose euro zonos šalyse, indėliai ir santaupos laikomi eurais (€), todėl visi šios skaičiuoklės skaičiavimai ir pavyzdžiai pateikiami eurais.

Kaip Lietuvoje apmokestinamos palūkanų pajamos

Lietuvoje palūkanų pajamos nuo banko indėlių ir vertybinių popierių iš esmės yra apmokestinamos gyventojų pajamų mokesčiu (GPM), taikant 15% tarifą pagal Gyventojų pajamų mokesčio įstatymą — šis tarifas naudojamas ir šios skaičiuoklės numatytajame nustatyme.

Svarbi detalė, kurią pavyko patikslinti: pagal Valstybinės mokesčių inspekcijos (VMI, vmi.lt) paskelbtus GPM įstatymo išaiškinimus, galioja metinė 500 € neapmokestinama suma palūkanų pajamoms iš indėlių ir (arba) vertybinių popierių, sudarytų ar įsigytų nuo 2014-01-01 — ši lengvata taikoma sumuojant visas per kalendorinius metus gautas tokio pobūdžio palūkanas iš Lietuvos ir kitų Europos ekonominės erdvės (EEE) valstybių šaltinių. Tik ta palūkanų dalis, kuri viršija 500 € per metus, apmokestinama 15% tarifu. Taigi tipiniam taupytojui su nedideliu indėliu faktiškai sumokėtas mokestis dažnai bus mažesnis, nei rodytų vien nominalus 15% tarifas be šios lengvatos — jei visos jūsų metinės palūkanos iš indėlių ir vertybinių popierių neviršija 500 €, mokesčio mokėti visai nereikės.

Indėlis ir taupomoji sąskaita — vietiniai taupymo produktai

Lietuvos bankai privatiems klientams paprastai siūlo du pagrindinius taupymo produktų tipus. Terminuotasis indėlis su fiksuota palūkanų norma ir nustatytu terminu — pinigai 'užšaldomi' iš anksto žinomam laikotarpiui, o tipinė norma svyruoja apytiksliai 2–3% per metus, priklausomai nuo banko ir termino. Taupomoji sąskaita savo ruožtu siūlo kintamą palūkanų normą, bet su laisva prieiga prie lėšų bet kuriuo metu — normos paprastai yra šiek tiek žemesnės, apytiksliai 1,5–2,5% per metus, nes lankstumas atsieina brangiau mažesnės grąžos forma.

Renkantis tarp šių dviejų variantų, verta atsiminti: indėlyje 'užrakinti' pinigai paprastai neša didesnę normą, bet nėra prieinami be termino nutraukimo (dažniausiai reiškiančio palūkanų praradimą), o taupomojoje sąskaitoje pinigai visada pasiekiami, jei atsiranda nenumatytas poreikis.